Расчет экономической части деятельности АТП

1. ОПИСАНИЕ РЫНКА И КОНКУРЕНЦИИ

2. РАСЧЕТ ИНВЕСТИЦИЙ (КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ) В ПРОЕКТ

3. РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРЕВОЗОК

3.1 Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП

3.2 Определение численности и ФОТ работников АТП

3.3 Смета затрат АТП

3.3.1 Материальные затраты

3.3.2 Отчисления на социальные нужды

3.3.4 Общехозяйственные расходы

3.3.5 Имущественные и транспортные налоги

3.3.6 Обязательное страхование автогражданской ответственности

4. ПЛАНИРОВАНИЕ ДОХОДОВ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

5. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ ПРОЕКТА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Введение

Важную роль в развитии экономики страны занимает автомобильный транспорт. В настоящее время практически не существует таких экономических проблем, которые бы его не затрагивали. Основной задачей транспорта является полное и своевременное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в перевозках, повышение эффективности и качества работы транспортной системы.

Автомобильный транспорт обеспечивает экономию общественного времени в перевозках грузов, способствует развитию производительных сил общества, расширению межрегиональных связей.

Главными задачами находящихся на территории России автотранспортных предприятий и организаций являются полное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в автомобильных перевозках, выполнение автомобильным транспортом планов перевозок грузов, обеспечение сохранности перевозимых грузов и своевременной доставки их в пункты назначения.

Автотранспортные предприятия и организации, учреждения – грузоотправители и грузополучатели обязаны при перевозках грузов строго соблюдать государственные интересы и обеспечивать полное и ритмичное выполнение плана перевозок грузов автомобильным транспортом, рациональное использование подвижного состава, безопасность движения автомобилей и максимальное сокращение транспортных расходов в народном хозяйстве.

Автомобильные перевозки подразделяются на городские, пригородные, междугородные, межреспубликанские и международные.

Автотранспортные предприятия и организации обязаны систематически улучшать свою экономическую работу, совершенствовать методы перевозок и изыскивать дополнительные резервы для снижения себестоимости и повышения рентабельности перевозок.

Основным методом работы автотранспортных предприятий и организаций являются централизованные перевозки грузов.

Особенность экономики АТП заключается в том, что чем больше проезжает машина в месяц, тем выше выручка и тем ниже себестоимость километра пробега. Это связано с тем, что при сохранении переменных расходов (на топливо, резину, запчасти) постоянные расходы (на офис, лизинг и т.д.) «размазываются » более тонким слоем по каждому километру.

Умение экономически и технически грамотно организовывать автомобильные перевозки, найти и реализовать внутренние резервы производства, повысить эффективность транспортного производства – должно быть неотъемлемым качеством управленческих работников, занятых планирование и организацией перевозок грузов.

1. Описание рынка и конкуренции

Грузовой автомобильный транспорт превратился в один из основных и наиболее необходимых видов транспорта страны. Он широко обслуживает транспортные потребности городского и сельского населения, обеспечивая массовые и индивидуальный перевозки грузов возросшим парком грузовых автомобилей.

В России непрерывно возрастает как спрос на услуги, так и конкуренция на рынке предприятий. Клиенты предъявляют все больше требований к уровню обслуживания, к качеству предоставляемых услуг. Желание клиента — закон, и современные предприятия вынуждены модернизировать оборудование и расширять спектр услуг, находить иные пути привлечения клиентов: изменение ценовой политики, вложение денег в рекламу и т. д. Поэтому при планировании развития грузового предприятия на первый план выходят оперативный сбор и анализ текущих рыночных показателей, а также оценка рыночной ситуации.

2. Расчет инвестиций (капитальных вложений) в проект

В состав средств, необходимых для организации производственных объектов, включаются затраты на строительно-монтажные работы, демонтаж старого и монтаж нового оборудования, его приобретение и доставку.

Сумма вложений составляет, руб.

,  (1)

где  – стоимость всех автомобилей.

Стоимость единицы ПС=500000 руб.

Количество автомобилей Ас=25 ед.

Тогда

.

3. Расчет себестоимости перевозок

3.1 Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП

Ходовой парк АТП рассчитывается:

,                                                 (2)

где    - среднесписочное количество автомобилей;

 - коэффициент выпуска автомобилей.

Тогда

ед.

Общая грузоподъёмность АТП, т

,                                                  (3)

где    - средняя грузоподъёмность одного автомобиля, т.

Тогда

т.

Автомобиле - дни нахождения автомобилей в хозяйстве, а-дн

,                                             (4)

где    - число календарных дней в году (365 дней).

Тогда

.

Автомобиле - дни в работе (эксплуатации), а-дн

,                                            (5)

где    - коэффициент выпуска автомобилей на линию.

Тогда

.

Автомобиле - часы в работе (эксплуатации), ч

,                                            (6)

Тогда

.

Число ездок с грузом одного автомобиля, езд.

,                                               (7)

где    - техническая скорость, км/ч;

 - коэффициент использования пробега;

 - длина ездки с грузом (среднее расстояние перевозки), км.

Тогда

.

Число ездок с грузом всего парка, езд.

,                                            (8)

.

Среднесуточный пробег одного автомобиля, км

,                                        (9)

.

Общий пробег автомобиля за год, км

,                                              (10)

.

Пробег автомобиля с грузом, км

,                                                 (11)

.

Годовой объём перевозок грузов, т

,                                (12)

где  - коэффициент использования грузоподъемности.

Тогда

.

Годовой грузооборот, т×км

,                                                     (13)

.

Выработка на одну среднесписочную автомобиле - тонну, т×км

,                                                 (14)

.

Годовая выработка, т

,                                                    (15)

.

Таблица 1 - Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП

Для определения численности работников предприятия и фонда оплаты труда проводим следующие расчеты:

Годовой фонд рабочего времени, ч

,                         (16)

грузовой автомобильный транспорт инвестиция

где    - дней - число календарных дней в году;

 - дня - число выходных дней в году;

 - дней - число праздничных дней в году;

- дней - дни очередного отпуска;

 2- дни неявок в связи с выполнением государственных обязанностей (принимается 0,5-1% от );

10 - дни неявок по болезни (принимается до 3% от );

 - дни прочих неявок (дополнительный отпуск за непрерывный стаж работы и т.д.);

 - продолжительность рабочего дня водителя.

Тогда

.

Численность водителей, чел.

,                                                   (17)

где    - подготовительно-заключительное время работы водителей (принимается 4% от рабочего времени).

Тогда

.

Численность ремонтных рабочих, чел.

,                                            (18)

.

Численность подсобно-вспомогательных рабочих соответствует 20-30% от численности ремонтных рабочих, чел.

.

Численность специалистов, служащих, младшего обслуживающего персонала принимаем, укрупнено, в размере 10-14% от суммарной численности водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих, чел

.

Итого работающих в АТП, чел.

,                              (19)

.

Заработная плата считается отдельно по категориям работников, руб.

,                                 (20)

где    - часовая тарифная ставка работника;

 - количество отработанных часов в месяц: ;

 - премии и надбавки (10-20 % от ()), принимаем %;

 - отдельная категория работников.

Заработная плата водителей, руб.

.

Заработная плата ремонтников, руб.

.

Заработная плата подсобно – вспомогательных рабочих, руб.

.

Заработная плата специалистов, руб.

.

Тогда

.

Фонд оплаты труда, руб.

,                                        (21)

где    - среднемесячная з/плата 1-го среднесписочного работника АТП;

 - число месяцев в году;

 - районный коэффициент (1,3-1,5), принимаем 1,3;

 - численность работающих на АТП.

Тогда

.

3.3 Смета затрат АТП

Затраты предприятия группируются по следующим статьям:

1. Материальные затраты;

2. Фонд оплаты труда;

3. Отчисления на социальные нужды: Единый Социальный налог 26% от ФОТ;

4. Амортизация подвижного состава;

5. Общехозяйственные расходы;

6. Платежи и налоги, включенные в себестоимость в IV квартале 2008г.

3.3.1 Материальные затраты

Расход топлива, л.

,                                               (22)

где    - расход топлива на пробег, л.;

 - расход топлива на ездку с грузом, л.;

 - расход топлива на зимний период, л.;

 - расход топлива на внутригаражные нужды, л..

Расход топлива на пробег, л.

,                                             (23)

где    - линейная норма топлива на 100 км, л.;

Тогда

.

Расход топлива на ездку с грузом, л.

,                                              (24)

где    - дополнительная норма расхода топлива на каждую ездку с грузом автомобиля-бортового принимаем согласно «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ». Руководящий документ Р3112194-0366-03. Принимаем  для жидкого топлива.

Тогда

.

Расход топлива на зимний период, л

,                                         (25)

где    - величина среднегодовой зимней надбавки, %.

Среднегодовая зимняя надбавка, %

,                                           (26)

где    - число зимних месяцев в году (холодная умренная климатическая зона);

- зимняя надбавка, согласно Приложению №2 «ЗНАЧЕНИЯ ЗИМНИХ НАДБАВОК К НОРМАМ РАСХОДА ТОПЛИВА В РЕГИОНАХ РОССИИ ПО КЛИМАТИЧЕСКИМ РАЙОНАМ» документа «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ».

Руководящий документ Р3112194-0366-03.

Тогда

.

.

Расход топлива на внутригаражные нужды, л

,                                             (27)

Тогда

.

Результаты расчёта затрат на топливо приводятся в таблице 2.

Таблица 2 - Затраты на топливо

Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы, руб.

,                                            (28)

где    тыс.руб. - затраты на топливо (таблица 2).

Тогда

.

Затраты на износ и ремонт шин, руб.

,                                          (29)

где    - стоимость шины данной марки. Выбираем шины Ярославского шинного завода марки Я–529 (12.00 R 20), средняя оптовая стоимость составляет 8000 рублей за колесо.

 - нормативный пробег шины (70 000 – 77 000) исходя из Таблицы 3, принимаем км.

Тогда

.

Таблица 3 - Нормативный пробег шин

Затраты на ремонтный фонд, руб.

,                                  (30)

где    руб. - норма затрат на материалы на все виды технических воздействий на 1000 км пробега;

руб. - норма затрат на запчасти на ТР на 1000 км пробега;

 - коэффициент, учитывающий изменение цен в последнем квартале;

 - коэффициент, учитывающий затраты на ремонт пассивной части основных фондов.

Тогда

.

Затраты на воду, тепловую и электрическую энергию принимаем в размере 0,5-1% от суммы затрат на топливо, смазочные материалы, износ и ремонт шин, ремонтный фонд, руб.

,                                    (31)

Тогда

.

Всего материальных затрат, руб.

,                                      (32)

Тогда

.

3.3.2 Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды, руб.

,                                           (33)

.

3.3.3 Амортизация

,                                            (34)

где    - амортизация подвижного состава;

 - амортизация зданий и сооружений.

Амортизация подвижного состава, руб.

,                                        (35)

где    – норма амортизации в % от балансовой стоимости;

– балансовая стоимость единицы ПС, руб. (берем по данным из СМИ).

,                                             (36)

.

Тогда

.

Амортизация зданий и сооружений, руб.

,                                            (37)

где    – норма амортизации в % от балансовой стоимости;

– балансовая стоимость сооружений, руб. (60% от стоимости всего ПС)

.

Тогда

.

Тогда

.

3.3.4 Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы, руб.

,                                            (38)

3.3.5 Имущественные и транспортные налоги

Имущественные и транспортные налоги, руб.

,                                          (39)

где    - основные фонды, руб. ().

.

Тогда

.

3.3.6 Обязательное страхование автогражданской ответственности

Затраты на ОСАГО принимается 3949 руб. на один автомобиль, руб.

,                                          (40)

Тогда

Результаты расчёта затрат заносятся в таблицу 4.

Таблица 4 - Смета затрат и калькуляция себестоимости перевозок