Особенности проведения банком операций с векселями

Крымский институт экономики и хозяйственного права

Курсовая работа

по учебной дисциплине "Банковское дело"

Тема: " Особенности проведения банком операций с векселями"

Написала:

Студентка четвертого курса

Заочного отделения

Экономического факультета

Гр. 03-42

Борисова Линда Сергеевна

Проверил ______________

г. Симферополь

2000 г.

1. ОБЩИЕ ПРАВИЛА ПРОВЕДЕНИЯ ОПЕРАЦИИ С ВЕКСЕЛЯМИ.

Общие требования к банкам при проведении операции с векселями.

1. Банк самостоятельно избирает приоритеты в своей политике относительно проведения операций с векселями, а также:

в определении сторон, с которыми банк считает возможным осуществлять операции;

в определении плательщиков по векселям, с векселями которых банк считает возможным осуществлять операции.

2. При проведении операций с векселями банк берет на себя такие виды рисков: кредитный, ликвидности, процентный, операционный. Банки могут включать в соглашения (договора) условия, которые приводят к уменьшению рисков.

3. При проведении кредитных, торговых, гарантийных и расчетных операций банк должен тщательно изучать финансовое состояние, кредито- и платежеспособность плательщиков по векселям и обязанных, по векселям лиц, с которыми он заключает соглашения о проведении операций.

Общие правила документального оформления операций

1. Надпись, указание или оговорка на векселе, осуществленные банком, которые приводят к изменению прав собственности, владения, пользования или распоряжения векселем или же влияют на порядок и объем ответственности по векселю, должны быть подписаны

банком(1).

-----------------------------------------------------------------------------------------------

(1) О вексельных надписях "Вестник фондового рынка" N 6'99 "Вексельные надписи: реквизиты, принадлежности, оговорки".

-----------------------------------------------------------------------------------------------

Вексельные надписи подразделяются на три группы и пять подгрупп:

1. Реквизиты (надписи, предусмотренные ст. 1 Единообразного Закона (2) (по отношению к переводному векселю) и ст. 75 Единообразного Закона (по отношению к простому векселю))

-----------------------------------------------------------------------------------------------

(2) "Единообразный Закон" - Приложение 1 "Единообразный закон о переводном и простом векселе" к Конвенции N 358, устанавливающей Единообразный закон о переводном и простом векселе, принятой на Женевской международной конференции 7.06.30 г.

-----------------------------------------------------------------------------------------------

2. Существенные принадлежности (надписи, совершенные на документе в соответствии с Единообразным Законом, содержание которых порождает правоотношения, регулируемые вексельным правом)

2.1 Надписи, порождающие обязательства по векселю

2.2 Указания обязанных по векселю лиц

2.3 Оговорки обязанных по векселю лиц

3. Несущественные принадлежности

3.1 Указания

3.2 Оговорки

К надписям, порождающим обязательства по векселю, относятся:

1. Индоссамент.

В соответствии с частью первой ст. 47 Единообразного Закона, все лица, индоссировавшие вексель, несут солидарную ответственность перед векселедержателем. Однако не всякий индоссамент порождает обязательства по векселю. Так, индоссамент сделанный с безоборотной оговоркой не порождает обязательств по векселю

(часть первая ст. 15 Единообразного Закона). Индоссамент, совершенный с оговоркой "не приказу" или иной равнозначной, порождает обязательство только в отношении непосредственного индоссата.

2. Акцепт.

В соответствии с частью первой ст. 28 Единообразного Закона, посредством акцепта трассат принимает на себя обязательство оплатить переводный вексель в срок. Акцепт должен быть безусловным, но трассат может ограничить его частью суммы (часть первая ст. 26

Единообразного Закона).

3. Аваль.

Авалем может быть обеспечен платеж полностью или в части суммы (часть первая ст. 30 Единообразного Закона). Для аваля достаточно одной лишь подписи, поставленной авалистом на лицевой стороне переводного векселя, если только подпись не поставлена

трассатом или векселедателем (часть вторая ст. 31 Единообразного Закона). Авалист отвечает так же, как и тот, за кого он дал аваль (часть первая ст. 32 Единообразного Закона).

4. Акцепт в порядке посредничества.

К указаниям обязанных по векселю лиц относятся:

- Указание акцептанта на дату проставления акцепта.

- Указание векселедателя простого векселя на дату проставления отметки о дате предъявления.

- Указание на дату проставления индоссамента.

- Указание на запрет предъявления к акцепту.

- Указание на извещение о задержке предъявления к платежу/акцепту/протесту, обусловленной непреодолимым обстоятельством

- Указание на копии векселя на хранителя оригинала векселя.

- Указание на особого плательщика в домицилированном векселе.

- Указание на особого плательщика в недомицилированном векселе.

- Указание на особое место платежа (домициляционная формула).

- Указание на особые правила определения срока платежа в векселях сроком по предъявлению/в определенный срок от предъявления/в определенный срок от составления.

- Указание на особый адрес платежа в месте платежа.

- Указание на посредника на случай необходимости (нотадрес).

- Указание на то, что вексель сроком по предъявлении не может быть предъявлен к платежу ранее определенной даты.

- Указание на то, что переводный вексель выдан в единственном экземпляре.

- Указание на увеличение или уменьшение срока предъявления к акцепту в векселях сроком в определенный срок от предъявления.

- Указание на увеличение или уменьшение срока предъявления к платежу в векселях сроком по предъявлению.

- Указание на уменьшение срока предъявления к акцепту в векселях сроком в определенный срок от предъявления.

- Указание на уменьшение срока предъявления к платежу в векселях сроком по предъявлении.

- Указание на экземпляре переводного векселя на хранителя второго (акцептованного) экземпляра переводного векселя (депозиционная отметка).

- Указание на экземпляр переводного векселя.

Подпись на векселе от лица банка осуществляют руководитель и главный бухгалтер или лица, уполномоченные ими в порядке, установленном действующим законодательством. Эти подписи должны быть

заверенные печатью.

В соответствии с Постановлением КМУ и НБУ от 10.09.92 N 528 "Об утверждении порядка изготовления и использования вексельных бланков", вексель подписывается руководителем и главным бухгалтером юридического лица и заверяется печатью.

При подписании векселя на основании доверенности в векселе обязательно отмечается, что он подписан на основании доверенности (при этом могут быть указаны дата ее составления и номер) от лица определенного банка - юридического лица.

2. Банк должен обеспечивать документальное оформление движения векселей, с которыми он осуществляет любые операции, а именно:

1) составление и надлежащее оформление контрагентами по операциям с векселями (клиент банка и банк) первичных документов (реестров, расписок, сообщений, поручений, заявок, актов и тому подобное);

Требования к первичным документам изложены в Положения НБУ "Об организации бухгалтерского учета и отчетности в банковских учреждениях Украины" от 30.12.98 N 566:

"Первичные документы как в бумажной форме, так и в виде электронных записей (небумажной форме) должны иметь следующие обязательные реквизиты:

- название документа (формы);

- номер и дату составления документа;

- название предприятия (банка), от имени которого составлен документ;

- место составления документа;

- наименование получателя средств;

- содержание операции (основания для ее осуществления);

- сумму операции (цифрами и прописью). Сумма операции может

быть отображена цифрами при отсутствии на документе суммы прописью, если этот документ формируется с помощь программного обеспечения в автоматическом режиме или если это предусмотрено нормативными актами НБУ;

- номера счетов по дебету и кредиту;

- название банка (получателя и плательщика) и его номер МФО;

- подписи лиц, ответственных за осуществление операций и

правильность его оформления (подтверждение подписи на документе в электронном виде осуществляется с помощью электронного кода работника или электронной подписи)".

Первичные документы, как в бумажной форме, так и в виде электронных записей могут иметь и другие дополнительные реквизиты.

Первичные документы, которые не содержат обязательных реквизитов, являются недействительными и не могут служить основанием

для бухгалтерского учета.

Первичные документы и учетные регистры должны составляться

на украинском языке или другом языке в соответствии с Законом Украины "О языке в Украинской ССР".

Ответственность за своевременное составление первичных документов и регистров бухгалтерского учета, а также за правильность

отображения в учетных регистрах несут лица, которые составили и

подготовили эти документы (регистры).

Ответственность за принятие к исполнению документов, которые противоречат действующему законодательству, несут лица, которых их инициировали и подписали.

Руководитель банка несет ответственность за проведение документов, которые противоречат действующему законодательству и которые исполнены с его разрешения по письменному обращению инициатора.

2) составление регистров аналитического учета (журналов,

сведений, карточек и тому подобных), которые могут вестись как в бумажной, так и в электронной формах.

Банки самостоятельно разрабатывают и утверждают формы регистров учета с учетом того, что регистры синтетического и аналитического учета должны иметь название, период регистрации операций, фамилию и подписи или иные кодированные знаки, дающие возможность идентифицировать личность, которая их составила.

3. Независимо от того, переходит ли право собственности на вексель к банку, приемка и передача векселей осуществляются банком на основании соответствующих первичных документов, которые

должны содержать реестр (описание) векселей.

При получении денежных средств по векселям отметка об этом (далее - расписка) осуществляется на самом векселе или на отдельном листе бумаги. Расписки также могут составляться при приемке или передаче векселей.

Данное положение основывается на нормах вексельного и гражданского права.

В мировой практике лицо, которое осуществляет платеж по векселю, может потребовать от векселедержателя выдачи расписки о получении платежа в письменной форме как отдельно от векселя, так и а самом векселе (согласно ст. 39, ст. 50, ст. 51, ст. 62 Единообразного Закона).

Согласно статье 216 ГКУ(1), "расписка может быть заменена надписью на возвращаемом долговом документе".

-----------------------------------------------------------------------------------------------

(1) ГКУ - Гражданский кодекс Украинской ССР,

утв. Законом Украинской ССР от 18.07.63 N 1540-VI.

-----------------------------------------------------------------------------------------------

Сообщения составляются по мере потребности и свидетельствуют об отдельных событиях, ходе выполнения операции или ее завершении.

Акты, как правило, составляются после полного или частичного выполнения операции и свидетельствуют о выполнении, невыполнении или ненадлежащем выполнении контрагентами своих обязательств или же возникновении в ходе выполнения соглашений (договоров) дебиторской и кредиторской задолженности.

Форма указанных в этом пункте документов устанавливается банком самостоятельно.

4. Лица, которые осуществляют выдачу и передачу векселей, должны по требованию банка оформлять и предъявлять банку соответствующие сопроводительные первичные документы - реестры (предъявленных к учету, проданных, предъявленных в залог, к авалированию, в расчет и тому подобное), поручения на инкассирование, поручения на хранение, заявки на покупку (продажу) и тому подобное.

Банк может требовать предоставления ему оригиналов или копий векселей для осуществления их экспертизы.

В соответствии со ст. 67 Единообразного Закона каждый векселедержатель может изготовить копию векселя. Копия векселя должна точно воспроизводить оригинал, включая индоссаменты и все иные отметки, которые находятся на оригинале.

На копии векселя должно быть указано наименование лица, у которого находится оригинал векселя.

В копии должно быть четко указано, где она заканчивается.

Для этого на копии делается специальная отметка (например, "до этого копия" или "отсюда оригинал").

Копия векселя может передаваться путем индоссамента и быть обеспечена авалем таким же образом и с такими же последствиями, что и оригинал.

В случае предоставления копий отметка об этом проставляется в первичном документе или предъявителю копий выдается соответствующая расписка.

В случае предоставления дополнительных документов и по требованию клиента ответственный работник банка предоставляет расписку об их получении. Если банк отказал в осуществлении операций с векселем, указанные документы возвращаются клиенту.

5. В случае если банк принял решение об осуществлении операций с представленными векселями и после оформления соответствующих первичных документов, регистрация движения векселей осуществляется в соответствующем учетном регистре.

Регистры аналитического учета предназначаются для ведения хронологических и систематических записей по операциям.

Хронологический учет предназначен для:

1) подробного описания каждого принятого и переданного векселя и выполненных относительно него действий;

2) разнесения данных на лицевые счета предъявителей и плательщиков по векселям для формирования синтетического учета;

3) проверки итогов счетов синтетического учета.

Для хронологического учета ведется журнал (журналы), который открывается ежегодно в разрезе операций. Остатки записей в журнале переносятся на следующий год . Порядковый номер регистрации векселя по журналу хронологического учета проставляется в реестре векселей, предоставленном векселедержателем. Этот номер также может проставляться на лицевой стороне векселя в верхнем углу механическим (штемпелем) или

рукописным способом с указанием вида операции, например: "Учтен N "__", "Принят в залог N __" и тому подобное. Кроме того, на иногородних векселях может проставляться надпись "Иногородний".

Аналитический учет предназначен для отображения состояния и движения задолженности по векселям в разрезе предъявителей (заемщиков - относительно кредитных операций) и / или плательщиков по векселям.

6. Первичные документы и учетные регистры должны содержать данные, предусмотренные образцами форм, приведенными в дополнениях к этому Положению.

7. С целью защиты:

- прав по векселям, которые находятся в собственности или в залоге банка;

- прав клиентов по векселям, которые находятся во владении (пользовании, распоряжении) банка в связи с осуществлением соответствующих операций;

банк должен контролировать соблюдение всех процедурных сроков, а именно: сроков предъявления к акцепту, платежу, протесту и тому подобное(1).

----------------------------------------------------------------------------------------------

(1) О сроках предъявления к акцепту, платежу, протесту

"Вестник фондового рынка" N 3'99 "Опротестование векселей".

----------------------------------------------------------------------------------------------

С этой целью может составляться специальная ведомость (по форме, которая устанавливается банком самостоятельно) срочных на каждый день векселей, по которым наступает срок совершения соответствующих действий.

Под процедурными сроками, согласно данному Положению, понимаются сроки:

- предъявления к акцепту;

- предъявления к платежу;

- предъявления к протесту;

- предъявления исков (принимая во внимание сроки давности);

- отправки уведомления о неакцепте или неплатеже;

- уведомления о посредничестве.

Банк также обязан контролировать соблюдение процедурных сроков, связанных с вневексельным обеспечением исполнения обязательства по векселю, если банку известно о таком вневексельном обеспечении. (Так, например, в случае, если в обеспечение оплаты векселя было выдано поручительство (ст. 191 ГКУ), и банк был информирован о таком поручительстве, банк должен проконтролировать, чтобы иск к поручителю был предъявлен в течение трех месяцев со дня наступления срока обязательства. Если иск не предъявлен поручителю в течение трех месяцев, то, на основании части второй ст. 194 ГКУ, поручительство прекращается).

2. УЧЕТ ВЕКСЕЛЕЙ.

2.1. Экономико - правовые особенности учета векселей.

Учет векселей - приобретение банком у векселедержателя прав по векселю путем оплаты этого векселя до наступления срока платежа по нему.

Цель проведения операций по учету векселей - получение дохода от ценной бумаги, находящейся в собственности банка, в виде разницы между стоимостью, по которой вексель был уч­тен, и стоимостью его погашения или в виде обусловленного в векселе процента.

Порядок заключения договора. Все операции по учету век­селей осуществляются банком на основании договора, заклю­ченного с векселедержателем.

Сторонами договора являются предъявитель (им может быть только юридическое лицо) и банк. Договор подписывают:

от банка - одно из уполномоченных лиц, от предъявителя -руководитель юридического лица-предъявителя.

Предметом договора являются порядок и условия приобре­тения банком прав по векселю путем его оплаты до наступле­ния срока платежа.

Содержание договора должно включать следующие разделы:

• предмет договора;

• права и обязанности сторон (указываются права и обя­занности банка и предъявителя по выполнению условий дого­вора);

• порядок расчетов (указывается срок перечисления бан­ком предъявителю учетной стоимости векселей);

• ответственность сторон (указываются штрафные санкции в случае невыполнения банком и предъявителем условий дого­вора);

• особые условия (предусматривается порядок изменения условий договора, разрешения споров между банком и предъя­вителем);

• срок действия договора;

• юридические адреса и реквизиты сторон. В договоре должны быть указаны реквизиты учитываемых векселей или содержаться ссылка на прилагаемый к договору реестр.

Договор храниться в течении трех лет с момента подписания в отделе ценных бумаг банка, который ведет реестр договоров на учет векселей.

Документы, необходимые для заключения договора. Век­селедержатель представляет в банк следующие документы:

• заявление;

• оригиналы векселей, предлагаемых к учету;

• две ксерокопии каждого векселя (обязательно лицевой и оборотной сторон);

• реестр векселей. Реестр векселей должен содержать сле­дующую информацию по каждому векселю: номер вексельного бланка; номинальную сумму векселя; наименование, адрес, рек­визиты векселедателя (акцептанта) - В дальнейшем скобки при упоминании акцептанта указывают на осуществ­ление операций с переводным векселем.

· дату и место платежа; дату и место составления; наименование, адрес, реквизиты индоссан­тов; наличие аваля и наименование, адрес, реквизиты авалис­та; наименование, адрес, реквизиты посредника;

• копии учредительных документов векселедержателя;

• баланс и отчет о финансовых результатах за последний отчетный период;

• справка об операциях на расчетном счете векселедержа­теля-предъявителя, содержащая следующую информацию: сумма остатков на расчетном счете предъявителя на дату пре­доставления справки; наличие платежных документов предъя­вителя в картотеке № 2; кредиты, полученные предъявителем, их сумма, процентная ставка, срок и периодичность погашения;

санкции банка по отношению к клиенту. Справку подписывают руководитель и главный бухгалтер предприятия, предоставля­ющего информацию, заверяет операционист, ведущий опера­ции по расчетному счету предприятия, а также главный бух­галтер учреждения банка. По решению руководства банка могут быть затребованы учредительные документы и баланс вексе­ледателя, других ответственных по векселю лиц;

• документ, подтверждающий товарный характер векселей. Таким документом может быть: товарно-транспортная наклад­ная, выписанная поставщиком, в адрес которого оформляется вексель; договор между поставщиком (ремитентом) и векселе­дателем (акцептантом) о купле-продаже товара.

Предоставленные документы остаются в распоряжении со­трудника отдела ценных бумаг банка. Принимая документы на хранение при рассмотрении банком вопроса об их учете, сотрудник отдела ценных бумаг должен предоставить предъявителю расписку в получении векселей.

Рекомендуемые ограничения при приеме векселей на учет. Учреждениями банка рекомендуется не учитывать или учиты­вать после тщательного анализа:

•. неакцептованные переводные векселя, кроме переводных векселей сроком платежа по предъявлению или во столько-то времени от предъявления (срок платежа не более семи дней от предъявления);

• векселя сроком платежа по предъявлению, если не опре­делен срок для предъявления;

• векселя, предоставленные юридическими лицами, вексе­ля которых опротестовывались за последний год;

• неавалированные векселя;

• недомицилированные векселя;

• векселя сроком платежа более трех месяцев от момента учета;

• векселя векселедателей, расчетный счет которых открыт в другом банке.

Юридическая экспертиза документов предусматривает проверку:

• подлинности вексельного бланка. Законным владельцем векселя является: лицо, на имя которого выписан вексель (ре­митент); лицо, на имя которого совершен последний именной индоссамент; предъявитель, если последний индоссамент блан­ковый;

• правильности заполнения в векселе всех реквизитов со­гласно Положению о переводном и простом векселе;

• непрерывности индоссаментного ряда и законности вла­дения векселем.

Экономическая экспертиза документов предусматривает расчет стоимости. По которой векселя могут быть учтены, и оценку кредитоспособности предъявителя, а также других ответственных по векселю лиц. Стоимость, по которой векселя учитываются банком, рассчи­тывается на основании процентной ставки учета векселей и со­гласовывается с векселедержателем-предъявителем по каждо­му векселю отдельно.

В случае несогласия векселедержателя с условиями учета векселей последнему возвращаются оригиналы векселей, по­данных к учету, в обмен на расписку банка в получении вексе­лей.

Стоимость учета векселей сроком платежа по предъявлению или во столько-то времени от предъявления, по которым обус­ловлено начисление процентов на вексельную сумму, будет со­ответствовать стоимости векселя у векселедателя (акцептанта), если процент по векселю не ниже процентной ставки учета век­селей. Если процент по векселю ниже процентной ставки учета векселей, учетная стоимость рассчитывается исходя из предполагаемого дохода по этому векселю на предполагаемую дату платежа (но не более трех месяцев от даты учета).

Стоимость учета векселей, по которым не обусловлено на­числение процентов на вексельную сумму, рассчитывается как разница между номинальной вексельной суммой и дисконтом. Сумма дисконта рассчитывается исходя из процентной ставки учета векселей. Процентная ставка в каждом конкретном слу­чае учета векселей устанавливается исходя из:

минимального уровня процентной ставки учета;

уровня риска;

конъюнктуры рынка капиталов;

срочности векселя;

количества передаточных надписей;

наличия поручительства (аваля).

Минимальный уровень процентной ставки учета векселей устанавливается Правлением банка.

Экспертиза документов должна быть проведена в течение пяти рабочих дней с момента подачи заявления векселедержателем .После ее завершения уточняется реестр векселей , из которого вычеркиваются не отвечающие требованиям банка векселя. Оригиналы таких векселей возвращаются векселедержателю- предъявителю с отметкой о возврате в расписке банка о принятии векселей. Изменения, внесенные в реестр заверяются подписью ответственного работника банка.

Реестр векселей, отвечающих требованиям с отметкой ра­ботников банка, проводившего их оценку, подается на подпись одному из уполномоченных лиц.

Оформление векселей. Учитывая вексель в банке, векселе­держатель-предъявитель делает именной (бланковый) индос­самент в пользу банка с указанием реквизитов индоссанта. При этом передаточная надпись должна быть подписана руководителем и главным бухгалтером юридического лица индоссанта и заверена печатью.

Осуществления платежей по векселям. Платежи по вексе­лям осуществляются в три этапа:

1. Отправка векселей на инкассо.

• Копии принятого к учету иногороднего векселя сроком платежа: на определенный день; во столько-то времени от со­ставления; во столько-то времени от предъявления (с датиро­ванным акцептом) - отправляются специальной связью на ин­кассо в учреждение банка по месту платежа, определенного самим векселем, в течение трех рабочих дней после учета.

• Копии принятого к учету иногороднего векселя сроком платежа по предъявлению, во столько-то времени от предъявления - отправляются на инкассо в учреждение банка по месту платежа, определенного самим векселем, по необходимости их погашения.

К отосланным на инкассо копиям векселя прилагается из­влечение из Книги учета векселей, содержащее полную инфор­мацию по этому векселю.

На оборотной стороне отсылаемых на инкассо копий векселя оформляется поручительный индоссамент:

• в пользу учреждения банка по месту платежа - по ино­городним векселям;

• в пользу банка, обслуживающего плательщика, - по век­селям с платежом по месту учета (кроме векселей, домицили­рованных в банке по месту учета).

Учет и операции с поступающими на инкассо векселями осу­ществляются ОПЕРУ и отделом ценных бумаг.

В случае исполнения платежа по векселю в другом банке на копиях поступившего на инкассо векселя делается перепору­чительный индоссамент в пользу банка, обслуживающего век­селедателя (акцептанта) (кроме векселя, домицилированного в банке по месту его поступления на инкассо).

• Копия с векселя, принятого к учету по месту платежа или поступившего на инкассо из другого учреждения банка, пере­дается: в банк, обслуживающий векселедателя (акцептанта), в пользу которого выполнен последний поручительный (перепо­ручительный) индоссамент на копии;

в банк-домицилиат; в операционный отдел (если векселеда­тель - плательщик или акцептант - обслуживается в данном учреждении банка).

• Передача копии векселя сроком платежа; на определен­ный день, во столько-то времени от составления, во столько-то времени от предъявления (с датированным акцептом) - осу­ществляется за семь рабочих дней до срока платежа.

• Передача копии векселя сроком платежа по предъявле­нию, во столько-то времени от предъявления - осуществляет­ся по мере необходимости погашения векселя или по факту по­ступления на инкассо.

Одновременно с передачей векселя для предъявления к пла­тежу векселедателю (акцептанту) последний информируется об этом телеграммой.

Вместе с копией векселя в банк, обслуживающий векселе­дателя (акцептанта), или в операционный отдел учреждения банка подается Акт предъявления векселя к платежу.

В случае предъявления векселя к платежу домицилиату последний должен подписать Акт предъявления векселя к платежу в подтверждение факта и срока осуществления требова­ния векселедержателя.

Копия векселя предъявляется к платежу через операцион­ный отдел банка, обслуживающего векселедателя (акцептанта). При получении копии векселя лицо, представляющее векселе­дателя (акцептанта), должно подписать Акт предъявления век­селя к платежу (акцепту) в подтверждение факта и срока осу­ществления требования векселедержателя.

Контроль за полным и своевременным исполнением вексель­ного обязательства возлагается на отдел ценных бумаг учреж­дения банка по месту платежа векселя, предъявленного к пога­шению.

Подтверждением платежа по векселю может служить копия платежного поручения с отметкой банка, предоставленная са­мим плательщиком (векселедателем), или мемориальный ордер, полученный в банке плательщика (векселедателя).

Оплата векселей

Оплату векселей рекомендуется осуществлять двумя пла­тежными поручениями.

Первым платежным поручением оплачивается вексельная сумма. В строке платежного поручения "назначение платежа" по тексту должна быть ссылка:

"в оплату по векселю от"__"_______^" с указанием даты выписки векселя (прописью) и его номера. Вторым платежным поручением оплачиваются проценты по векселю. В строке "на­значение платежа"' такого поручения пишется: "в оплату про­центов по векселю от ^"__"_______^".

Если вексель выписан в иностранной валюте, то его сумма может быть оплачена как в определенной векселем валюте, так и в гривнях по курсу на день наступления срока платежа либо на день платежа. Курс гривни при пересчете вексельной суммы определяется согласно обусловленным в векселе требованиям или согласно курсу Национального банка Украины.

По факту получения платежа по векселю учреждение бан­ка, осуществившее учет векселя, по требованию векселедателя (акцептанта) возвращает вексель последнему с отметкой о его погашении. В случае частичного платежа вексель векселедате­лю (акцептанту) не возвращается.

Подтверждение платежа по векселям.

По факту платежа учреждение банка по месту платежа осуществляет проверку полноты выполнения вексельных обязательств, используя для этого Книгу учета учтенных век­селей. В графе "Примечание" ставится отметка оплачено полностью". Частичное выполнение вексельных обязательств или непод­тверждение платежа в срок являются основанием для осуще­ствления протеста. Ответственность за своевременность совер­шения протеста возлагается на учреждение банка по месту платежа.

Аналитический учет векселей. Каждый вексель, принятый на учет учреждением банка, регистрируется в Книге учета уч­тенных векселей с указанием его реквизитов.

На каждой копии учтенного векселя указывается держатель подлинного документа: "КОПИЯ. Подлинник у _______"

Сотрудник отделаценных бумаг, учитывая вексель, ставит на его лицевой стороне штамп "Принят на учет".

Подразделение учреждения банка, осуществляющее опера­ции с векселями (отдел ценных бумаг), подает в операционный отдел распоряжение о перечислении на расчетный счет вексе­ледержателя-предъявителя необходимой суммы в оплату уч­тенных векселей согласно договору на учет векселей. Оплата векселя должна осуществляться не позже срока, предусмотрен­ного договором.

Учтенные векселя, а также добавочные листы к векселям (аллонж), отдельные документы с поручительством по вексе­лям сдаются в кассу и хранятся там до их погашения или до передачи другому лицу в случае переучета или в любом другом случае, предусмотренном вексельным правом.

Договоры на учет векселей, согласованный сторонами реестр, документы, предоставленные векселедержателем-предъявите­лем, хранятся в управлении (отделе) ценных бумаг в специаль­ном деле, открытом на каждого векселедержателя-предъяви­теля, либо векселедателя.

3. ДОМИЦИЛЯЦИЯ ВЕКСЕЛЕЙ.

3.1. Экономико-правовые особенности домициляции векселей.

Домициляция векселей - принятие банком от имени поручи­теля, векселя к платежу и его оплата за счет поручителя, кото­рый может быть векселедателем или акцептантом векселя.

Домициляция векселей относится к комиссионным операци­ям коммерческих банков.

Цель проведения операций по домициляции векселей -получение банком дохода в виде комиссии за оказание клиен­там данной услуги.

Порядок заключения договора. Все операции по домициля­ции векселей осуществляются на основании заключенного с клиентом (который может быть как векселедателем, так и ак­цептантом векселя) договора, где оговариваются условия пре­доставления данной услуги банком-домицилиатом.

Банк оплачивает векселя только в том случае, если платель­щик внес ему ранее вексельную сумму или имеет на своем рас­четном (текущем) счете сумму средств, достаточную для опла­ты векселей, что оговаривается договором. Возможна оплата также в случае заключения кредитного договора между банком и векселедателем (акцептантом).

Банк несет ответственность за несвоевременную оплату век­селей (при условии выполнения плательщиком своих обяза­тельств).

Сторонами договора являются: банк, с одной стороны, и по­ручитель - с другой.

Предметом договора являются порядок и условия принятия банком, от имени поручителя, векселя к платежу и его оплата за счет поручителя.

Содержание договора должно включать следующие разделы:

• предмет договора;

• права и обязанности сторон (указываются права и обязан­ности банка и поручителя по выполнению условий договора);

• порядок расчетов (указывается срок перечисления пору­чителем банку комиссионного вознаграждения);

• ответственность сторон (указываются штрафные санкции в случае невыполнения банком и поручителем условий договора);

• особые условия (предусматривается порядок изменения условий договора, разрешения споров между банком и поручи­телем);

• срок действия договора;

• юридические адреса и реквизиты сторон. В договоре должны быть указаны реквизиты домицилиро­ванных векселей и ссылка на прилагаемый к договору реестр.

Документы, необходимые для заключения договора. Осно­ванием для рассмотрения вопроса о выполнении банком функ­ций домицилиата являются:

• письменное заявление плательщика по векселю;

• реестр векселей, предлагаемых к домициляции;

• документ, подтверждающий товарный характер векселей.

Предоставленные документы остается в распоряжении со­трудника отдела ценных бумаг банка.

Рекомендуемые ограничения при заключении договора на домициляцию векселей. Как правило банк не выступает домицилиатом по векселям векселедателей (акцептантов) расчет­ный счет которых открыт в другом банке.

Осуществление платежей по векселям. Векселя сроком на определенный день или во столько-то времени от составления либо от предъявлени