Банковское дело

1. Сущность коммерческих банков, их роль в экономике РК. Термин ком-кий б-к возник на ранних стадия развития б-кого дела. Когда б-ки обслуживали преимущ-но торговлю, товарообменные операции и платежи. С развитием промыш-ти и др. отраслей б-ки стали обслуживать др. сферы эк-ки и постепенно термин "ком-кий" в названии б-ка утратил свой первоначальный смысл. Он обозначает деловой хар-р б-ка, его ориентированность на обслуживание всех видов деят-ти хоз-ных агентов, независимо от рода их деят-ти. Как и во всех гос-вах постсов-го пространства в Каз-не сущ-т 2-х уровневая б-кая сис-ма, к-я основывается на построение взаимоотношений м/у б-ми в 2-х плоскостях.

По вертикали, т.е. отнош-я подчинения м/у центральным б-ком, как руководящим и управляющими и низовыми звеньями, коммерческими и специализированными б-ми. Процесс становления Б.С. РК состоит из 3-х этапов:

1988-91г. г., когда были реорганизованы гос-ные отраслевые б-ки, созданы институциональные основы Б. С, созданы 1-ыеком-кие б-ки.2. 1992-конец 93г., к-й хар-ся экстенсивным ростом Б.С. в условиях инф-ции.3. начавшийся в 94 и подолж-ся по наст. вр. хар-ся адаптацией Б.С. к меняющимся условиям деят-ти, а также к изменениям в эк-ке в целом. На совр-ном этапе Б.С. хар-ся след-ми тенденциями: а) консолидация б-кого кап-ла, повышения уровня капитализации б-ков 2-го уровня. б) повышение кол-ных показ-лей деят-ти ком-ких б-ков. в) сокращение числа фин-во неустойчивых б-ков. г) сокращение доли ин-ного кап-ла в б-ком секторе, а также уменьшение доли гос-ва в б-ком кап-ле. д) приближение б-ков к м/унар-ным стандартам деят-ти.

2. Залог, его виды. Б-кое законодат-во РК пред-ет выдачу кредита ком. б-ками под различные его обесп-я. Важнейшими из к-рых явл-ся залог. Сам по себе залог имущ-ва означает, что кредитор залога-держатель вправе реал-ть это имущ-во, если обеспеч-ное залогом обязат-во не будет выполнено. При этом по условию залога кредитор имеет преимущ-ное право перед др. кредиторами возместить ср-ва и ст-ть заложенного имущ-ва. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплаты% -тов и неустоек по договору. залогом могут быть обеспечены, как обязат-ва юр. так и физ. лиц. Различают 2 вида залога.

2. При к-ром предмет залога может оставаться у залогадателя.2. при к-ром предмет залога передается в распоряжение или во владение залогодержателю. Залог с оставлением имущ-ва у залогодержателя может выступать в неск-ких формах.

3. Залог товара в обороте (или залог с переменным составом), означает, что заемщик вправе реализовать заложенное имущ-во при условии одновременного погашения опред-ной части зад-ти или замены выбывающих тов-в или другими соответствующими данному виду кредитованию ценностями на равную или большую сумму.2. залог тов-в в переработке означает, что заемщик вправе перераб-ть у себя заложенное сырье, мат-лы, но при этом залоговое право будет распред-ся на выработанные полуфабрикаты и готовую прод-цию.3. залог недвижимого имущ-ва, при к-ром предоставляя кредит под залог здания, оборудования и др. недвижимости б-к должен быть заинтересован, не только в степени их реалиации, но и получения заемщикам прибыли достаточной для погашения кредита и% -тов по нему. Залог с оставлением предмета у залогадержателя(заклад) явл-ся наиболее предпочтительным видом, т.к при передаче имущ-ва во владение б-ку последний б-к может осущ-ть наиболее действенный контроль за состоянием данного имущ-ва и имеет больше гарантий относит-но возможности погашения выданного им кредита. Сущ-ет 2 вида такого залога или заклада.

4. Твердый залог, к-й предусматривает передачу товара и др. имущ-ва б-ку и его хранение на складе кредитного учреждения или на складе заемщика, но под замком и охраной б-ка.2. залог прав-новая форма заклада, недостаточно отработанная в законод-ном отношении. В кач-ве заклада могут выступать док-ты свидетельствующие о передаче б-ку в кач-ве обесп-ния по ссуде прав владения и пользования имущ-вом, прав на интеллектуальную собственность и т.д.

5. Принципы организации коммерческих банков. Ком. б-к явл-ся особым предприятием, выступает, как денежно-кредитный институт, поэтому стр-ра аппарата его управления имеет специф-кий хар-р, что можно определить на примере опред-ных принципов организаций его работы. Под принципами поним-ся такие исходные положения его деят-ти, к-е дают предпосылки для реализации присущих б-ку ф-ций и выполнения б-ких операций. Б-ки, как правило организованы по функциональному признаку, что означает, что стр-ра кредитного учреждения должна быть привязана к той конкретной его деят-ти, к-ю они выполняют. К принципам орг-ций работы б-ка относ-ся.

6. Принцип соответствия поставленных целей. Цель любого б-ка-получение прибыли. Это означает, что в б-ке должны быть стр-ры-зарабатывающие деньги(ищут покуп-лей б-кого подукта, продают его по цене выше собственных затрат). Для этого создаются отделы, планирующие доходы и расходы составляющие бюджет в целом по б-ку и по его подразделениям, обеспечивающие экономию затрат.2. принцип иерархии властных полномочий его отдельных подразделений. Сущ-ет 2 эшелона власти. Высшее звено управления(совет б-ка, управление б-ка, ревизионная комиссия, различного рода комитеты, решающие принципиальные вопросы б. сис-мы). Прочие подразделения б. В к-й нах-ся все др. управления или отделы, занятые обслуживанием клиентов и выполнением др. работ.3. обеспечение совместных и координир-ных действий, что предполагает создание таких подразделений к-е с одной стороны обеспеч-ют выполнение соответствующих операций, а с др. стороны соответствие деят-ти б-ка и окруж-щей среды.4. принцип рационализации управления. Предполагает, что работа б-ка должна быть организована т. о. чтобы обеспечить развитие б-ка(Н-р: по линии снижения затрат, внедрение новых технологий и т.д.).5. обеспечение ценностей и соответствия условиям окруж-й среды. Означает, что в рамках единой стратегии развития принятой в б-ке м/у его подразделениями устан-ся тесное взаимод-е и каждое подразделение совершенствует свою деят-ть в соответствии с изменениями условий окруж-й среды.

7. Гарантии, их виды. Гарантия - особый вид договора поруч-ва, прм-мый для обесп-ния обязат-ва только м/у юр. лицами при к-ром ответ-ть гаранта носит субардинированный хар-р. В кач-ве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению должнику орг-ция, арендодатель, учредители и любые др. орг-ции включая б-ки. Единственное условие в данном случае устойчивое фин-вое положение самого гаранта. Гарантия оформляет гарантийным письмом, к-рое предоставляется в кредитующее учреждение б-ка. В нем указ-ся наименование гаранта и орг-ции-ссудополучателя, наименования обслуж-щих их б-ка, вид ссуды и срок ее погашения, сумма гарантии и предельный ее срок. В случае отсутствия ср-тв на счете у ссудополучателя требования о погашении кредита предоставляется гаранту.

8. Структура управления коммерческим банком. Создание ком-х б-ков на паевых и акционерных началах осущ-ся с целью аккумуляции временно свободных ден-х ср-в предприятий, орг-ций и учреждений и их рационального исп-ния на нужды развития отрасли, группы предприятий или региона. Организационное устройство ком-ких б-ков соответствует общепринятой схеме управления АО. Высшим органом ком. б-ка явл-ся общее собрание акционеров, к-е должно проходить не реже 1 раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров б-ка на основании доверенности. Общее руков-во деят-тью б-ка осущ-ет совет б-ка. На него также возлагается наблюдение и контроль за работой правления б-ка. Состав совета, порядок и сроки выборов его членов опред-ся уставом ком. б-ка. Совет б-ка опред-ет общее направление деят-ти б-ка, рассм-ет проекты кредитных и др. планов ю-ка, утверждает планы доходов и расходов прибыли б-ка,рассм-ет вопросы об открытии и закрытии филиалов б-ка, а также др. вопросы, связанные сдеят-тью б-ка, взаимоотношений с клиентами и перспективами развития. Непосредственно деят-тью б-ка рукодит правление б-ка. Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом б-ка. Крупные б-ки обычно состоят из: департаментов, управлений и отделов, к-е создаются по функциональному признаку. Директора департаментов, начальники управлений координируют деят-ти отдельных отделов и служб, опред-ют конкретные их цели и программы. В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и орг-ций-клиентов б-ка, тер-но удаленных от месторасположения ком-го б-ка он может организовать филиалы и представ-ва - обособленные структурные подразделения,расположенные вне места его нахождения и осущ-щие все, или часть его ф-ции, филиал не явл-ся юр-ким лицом и совершает делегированные ему головным б-ком операций в пределах, предусмотренных лицензией нац. б-ка. Он заключает договора и ведет иную хоз. деят-ть от имени создаваемого его ком. б-ка.

9. Поручительства. По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором др. лица (заемщика, должника) отвечать за исполнением последних своего обязат-ва. Поручит-во создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования и должнику по обеспечению обязат-ва в случае его неисполнения. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Договор поручит-ва оформл-ся в письменной форме и должен быть заверен нотариально. В нем указывается наименование и адрес должника, поручителя и банка кредитора, сумма платежа, сроки и условия ее выплаты, порядок расчетов м/у поручителем и банком и т.д. Пор-ва заканч-ся с прекращением обеспеченного им обязат-ва, а так же если кредитор в течение 3-х мес. со дня наступления срока обязат-ва не предъявляет иск к поручителю.

10. Правовые основы Б деятельности. Правовое регулирование Б деятельности осуществляется на основе ряда законодательных актов: Указ президента РК имеющий силу закона-31 августа95(Закон о Б и Б деятельности); Указ от 30/03/05(оНБРК). Банк-это ЮЛ явл ком орг, которое в соответствии с указом правомочно осуществлять различные операции. Официальный статус банка определяет гос регистрации ЮЛ в качестве Б в органов Минфина а также наличием лицензии НБ на проведение банковских операций. В указе (о банках и банковской деятельности понятие гос, межгос, банки с иностранным участием, особенности создания кот регулируется постоянно правлением НБ. Если ранее НБ был подотчёте през и парламенту то с внесением изменением в закон о нац банке подотчётен лиш президенту РК. Если ренее задачей НБ была денежно-кредитная политика то в настоящее время является обеспечение внутренней и внешней устойчивости Н валюты. Уставный кап НБ принадлежит гос-ву и формируется в размере20млрд т. Уставн кап служит обеспечение обяз НБ. Резервный кап НБ обр-ся в размере уст го капи-ла пополняется за счёт чистого дохода, предназначен для компенсаций потерь и убытков. НБ в праве проводить с влабельцами счетоа следующие операции1предоставлять кредиты на стк неболее 6 месяцев под обеспечение высоколеквидными активами,2 покупать и продавать чеки и простые векселя,3 покупать и продавать ГЦБ и облигации, депозиты и сертификаты не более 1 года, кот НБ считает пригодными для обеспечения предоставления кредита.

11. Кредитные и другие операции коммерческих банков. Форфейтинг явл-ся формой трансформации ком. кредита в б-кий. Сам термин от фран-го сл. означает"целиком или общей суммой". Данный вид фин-вой операции м. б. использован для осущ-ния торговых сделок и внутри страны. Сущность форфейтир-ния закл-ся в следующем покупатель(импортер) не обладающий в момент заключения контракта необходимой суммы денег для оплаты приобретаемого крупного объекта сделки выписывает продавцу комплект векселей общая ст-ть к-рых=ст-ти проданного объекта с учетов за отсрочку платежа, т.е. за предоставленный ком-кий кредит. Т. о. фактически ком. кредит оказывает не сам продавец, а б-к согласившийся учесть векселя и взять весь риск на себя. Ипотечные кредиты - это кредиты гарантией возврата к-рых явл-ся залог недвижимого имущ-ва. У хоз-щих субъектов в кач-ве предмета залога по ипотечным кредитам могут выступать: 1) заемные участки. 2) предприятия, здания, сооружения и иное имущ-во используемое в предприн-кой деят-ти. 3) воздушные, морские суда и суда внутреннего плавания. 4) космические объекты. 5) незавершенное строит-во и недвижимое имущ-во возводимое на земельном участке отведенном для строит-ва в установленном порядке. Инвестиц-ное б-кое кред-е-это вложение б-ком ден. ср-тв на возврвтной основе в объекты реального инвестир-ния, обеспечивающие расширенное воспроизв-во кап-ла заемщика в основе к-рого лежит реализация инвестиц-ных инновац-ных проектов. Кредит-е инвестиции осущ-ся при соблюдении общеустановленных принципов: возвратности, срочности, платности и обеспеченности. Кредит, как правило выд-ся путем открытия кредитной линии. К особенностям инвестиц-ного кред-я отн-ся: 1) оценка ин-ных проектов. 2) опред-е инвест-ной кредитосп-ти заемщика.3анаиз рисков операций по инвест-ному кред-ю. Инвест-ная кредитосп-ть предпр-я - это его сп-ть своевременно осущ-ть вносы по погашению инв-ных ссуд, погасить их в полном объеме в процессе реализации инв-ного проекта. В мир. практике термин "лизинг" исп-ся для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде тов-в длит-го пользования. Кроме того по лизингом можно рассм-ть специф-кцю форму фин-ния вложений в осн. фонды при посредничестве к спец-ной лизинговой компании к-рая приобретает для 3-го лица имущ-ва и отдает его ему в аренду на долгосрочный период. По своей юр. форме лизинговая сделка явл-ся своеобразным видом долгоср. юаренды инвест. ценностей.

10. Общая характеристика банков. Типы банков и характер их услуг. Б-к понятие древнее и его появление было связано с появлением обмена денег, предоставления денег в долг и централизации чужих денег в своих руках. Дословно слово "банко"означает "ск-ко"на к-й совершались операции с деньгами. В зав-ти от типов б-ков проявл-ся полная хар-ка каждого отдельного б-ка: а) б-к, как торговое предпр-е торгует особым товаром-деньгами. б) б-к, как посредническое предпр-е рассм-ся, не ч/з внешние признаки своих операций, а ч/з ф-ции. Открывая расчетные и текущие счета своим клиентам для хранения их ден. ср-тв. в) б-е, как кредитное предпр-е исторически взаимосвязано с понятием"кредит". Б-ки сами выступают заемщиком с целью создания кредитного потенциала, несут обязат-ва по займам,% -там. г) б-к, как ком-кое предприятие осущ-яя свои торговые, посреднеческие кредитные операции, имея свой интерес в получении дохода. д) б-к, как агент биржи. Кроме посреднических и кредитных операций наиболее важным для б-ка явл-ся операции по покупке и продаже ценных бумаг. е) б-к, как автономное предприятие функционирует в стране на основе закрепленных юр. и эк-ких норм имеют свою правовую основу. ж) б-к, как партнер, функционируя на специфических правовых основах строит свою деят-ть и свои отношения с клиентами на взаимовыгодных в ком-ком плане отношениях. з) б-к, как часть гос-го механизма управления мобилизуя разрозненные кап-лы, ден. ср-ва, централизуя разрозненные кап-лы, ден. ср-ва, централизуя их в кач-ве фин-го рес-са, направляют их на развитие эк-ки в целом. Классиф-цию б-ков по различным признакам общим для всех стран можно привести следующим образом: 1по функциональному назначению: эмиссионные, депозитные и ком-кие.2по форме собст-ти: гос-ные, кооперативные, частныеисмешанные.3по специализации: отраслевые, универсальные, торговы, промыш-ные, с/х-ные и инвестиционные.4по выполнению специальных задач: инновационные кассы взаимопомощи и т.д.5по территориальному признаку: городские, муниципальные, межгос-ные. При хар-ке типов б-ков в реальной практике многие развитые страны делят на 2 группы: 1оптовы б-ки - обычно это крупные ком-кие ком-кие б-ки функционирующие с особого разрешения прав-ва, осущ-ют управление наличностью, производят обмен валют.2розничные б-ки - это сеть мелких локальных б-ков, осущ-щих многочисленные операции по расчетам, кредитованию мелкого среднего бизнеса.

11. Кредит под залог ЦБ В целях обеспечения кредита в качестве объекта залога заёмщикам могут быть представлены различного рода ЦБ, акции, облигации, депозитный сертификат. При этом в залог принимают как именные ЦБ так и на предъявителя. В Б практике известны следующие виды под залог ЦБ: 1краткосрочные ссуды под залог ЦБ.2долгосрочные ссуду под залог ЦБ. Предоставление долгосрочной ссуды под залог ЦБ определяется наличием у банка ресурсов долгосрочного характера они связаны со значительным риском. ЦБ могут изменяться поэтому кредитные договоры на такие ссуды часто включают множество дополнительных условий защищающих права банка, в случаях изменения курса ЦБ. Специфика залога ЦБ заключается в том что ответственность заёмщика распространяется не только на стоимость залога но и на всё его имущества. Залог ЦБ производится на условиях заклада с передачей хранения ЦБ банку.

12. Банковские ресурсы: их формирование, регулирование. кБ рес относятся собственные средства банка, заёмные и привлечённые средства совокупность кот используется банком для осуществления активных операций. Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиента банка. К собственным средствам банка относятся уставный и резервный фонд, а так же другие фонды образующие за счёт прибыли банка. В уставный фонд основная точка банковского дела в зависимости от собственности происходит образование устава банка. Он образуется за счёт вклада участников юридических и физических лиц и служат обеспечением их обязательств. При создании банка его уставный капитал формируется за счёт денежных средств и материальных активов. Резервный фонд ком банков предназначен для возмещение убытков от активных операции служит источником выплатой процентов и дивидендов в случае недополучения прибыли. Размер имеющихся у банков собственных ресурсов определяется масштабом его деятельности. В практике различают два вида1 собственный капитал брутто - сумма всех фондов банка и нераспределённой прибыль по балансу.2 собственный капитал нетто-т е брутто уменьшенные на затраты капитального характера, выкупленные собственные акции и деб задолженность свыше 30 дней. Нетто –величина имеющихся собственных средств банка. Акционеры КБ для формирования и расширения своего уставного капитала прибегают к выпуску соб ЦБ в осн акции. КБ осуществляет эмиссию ЦБ при созданий, при увеличении размеров уставного капитала путём выпуска дополнительных акций

13. Ломбардное кредитование. Под ЛК понимается кредит под залог легкореализ имущества. Который существовал веками и был широко распространён в северной Италии. Первое ломбардное учрежд было в Франции в 15 веке. К важным видам ЛК: под залог ЦБ (принимаются только ЦБ котируемые на фондовой бирже, кредит покрывает только часть их курсовой стоимости а другая часть моржа оплачивается заёмщиком при заключении сделки), под залог товаров (преимущественно предоставляется ЮЛ, при этом в кач залога используются товары с относительной устойчивой ценой при условии что ими ведётся торговли на товарной бирже. Заёмщику проще заложить банку биржевые товары, при котором заёмщику не нужно возмещать расходы банка на оплату экспертов оценщиков товаров. При закладе товаров как правило заклад в банк удостоверяет право на тот или иной товар), под залог драг металлов(является одной из форм Л опер предусматривающий, что при кредите под залог драг камнями, оценочная ст-ть составляет 95% соответствующего мет), под залог требований(залогом могут служить различные финансовые требования, сберегательные вклады, требования по страховым договорам, требования на выплату з/п, заклад недвижимого имущества)

14. Системы банковского кредитования и её основные элементы. В рыночных условиях основной формой кредитования является банк, т е предоставление КБ на различные сроки, под определённые % на условиях возвратности под обеспечение определённой суммы. Субъектами кредитования являются хоз органы, население, государство, сами банки. В кредитной сделке участвуют две стороны: кредитор и заёмщик. Под системой кредитования понимаются совокупность элементов определяющих организацию кредитного процесса, технику и технология кредитования, его регулирование в соответствии с принципами кредитования. В качестве составных элементов оно включает в себя порядок и степень участия собственных средств заёмщика в кредитных операциях. Целевое назначение кредита. Методы кредитования. Формы ссудных счетов. Способы регулирования ссудных задолженностей. Формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств и своевременной возвратом и оплаты %.

15. Вал. операции, вал. контроль в ком. б-ках. Валютные операции - это операции с котирующимися на денежных рынках иностранными валютами и платежными документами, выписанными в иностранной валюте. На территории РК валютные операции могут осуществляться как резидентами, так и нерезидентами через уполномоченные банки и небанковские финансовые организации, а также их обменные пункты. Покупка, продажа и обмен иностранной валюты минуя вышеуказанные учреждения в РК запрещаются. Основой валютного законодательства Республики Казахстан являются Законы "О валютном регулировании", "О лицензировании", "О Национальном банке РК", "О банках и банковской деятельности" и иные законодательные акты, касающиеся системы валютных отношений. Контроль за совершением валютных операций в Казахстане в части ограничений, а также мер по выявлению, предупреждению и пресечению этого порядка осуществляют уполномоченные государственные органы, Национальный банк РК, Минфин РК, Агентство РК по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций, органы валютного контроля. Совокупность урегулированных правил общественных отношений, возникающих по поводу или в связи с использованием валютных ценностей называются валютными правоотношениями. Существует два комплекса правоотношений: внутригосударственные и международные.

16. Методы кредитования и формы ссудных счетов. Основным элементом системы банковского кредита является методы кредитования т к они определяют ряд других элементов этой системы таких как вид ссудного счёта, способы регулирования судных задолженности, формы и порядок контроля за контролям за целевым использования средств. Под методами кредитования понимается способы выдачи погашение кредитов. Дорефермированного периода: 1) Кредит по остатку - движение кредитов увязывается с движением остатков кредита цены В этом случи кредит носил компенсионный характер. 2) Кредит по обороту - состоит в том, что движение кредита определяется боротом материальных ценностей, т. е их поступлений и расходов. При данном методе предоставляется кредит при погашение задолженности по ранее выданному кредиту. В рыночной экономике кредит по остатку потерял свое фактическое применение а кредит по обороту принял форму кредита совокупности запасов и затрат производства. За рубежом; 1суда на удовлетворение на определенные цели под определенный срок 2прикотором суда предоставляется за ранее установленным банковским лимитом, данным кредитам пользуются по мере возможности при представление платежных документов. Открытая кредитная линия - позволяет оплатить любые расчетные документы предусматриваемые в кредитном договоре; 1возобновляемая - кредит предоставляется и погашается в пределах лимита атоматически2не возобновляемый - после выдачи и возврата первой суды договор заканчивается3 целевая – для оплаты поставок в рамках одного контракта. Судные счета: 1специальные суды для заемщиков испытывающих постоянную потребность кредита для оплаты операции2простые используются для предоставления разовой суды.

17. Риски в банковской практике. - это опасность потерь вытекающих из специфике банковских операций осущ-х кредитными учреждениями. С пониманием банк. Риска связаны а) Потери - непредвиденное снижение банк. прибыли. Сочетает в себе расходы и убытки. Наилуч. Образом хар-т степень риска. б) Расходы – это % выплачиваемые вкладчиком, плата за кр. Ресурсы занимаемые из др. фин. институтов, расходы на содерж. работников и т.д. С) Убытки прояв-ся в форме не дополучения доходов или произв-е расходов сверх намеченных. Случ-ся при недост-м анализе предст-й операции расчетов и т.д. Для банка основные виды риска связаны со структурой его портфеля, Т.е. с набором финансовых активов, которые вложены ресурсы банка.

В практике известны четыре главных вида портфельного риска: Кредитный риск - риск невыполнения заемщиком принятых обязательств, Т. е. выплатыI основной суммы долга и процентов; риск неплатежеспособности или банкротства любого клиента или партнера по сделке. Он непосредственно связан с качеством портфеля ссуд. Можно выделить следующие виды кредитного риска: а) риск злоупотреблений - нецелевое использование целевых кредитных ресурсов б) риск по иностранным кредитам в) риск неплатежа по внутренним займам. Существует несколько способов снижения кредитного риска: диверсификация портфеля банковских ссуд; анализ кредитоспособности; страхование кредитов, которое предполагает полную передачу риска, невозврат кредита организации, занимающейся страхованием. Все расходы, связанные с осуществлением страхования, относятся к заемщику. Риск ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без потерь, Т. е. существует опасность потерь из-за несбалансированности актива и пассива баланса. Риск изменения процентных ставок - это возможность понести потери вследствие непредвиденных колебаний процентных ставок. Повышение процентных ставок приводит к падению курсов ценных бумаг с фиксированным процентом, что ведет к обесценению банковского портфеля и приносит курсовые убытки.

18Состав и характер активов. Качество активов Б. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса балансовому итогу. Категория активов: 1) кассовая наличность и приравненные к ней средства 2) инвестиции в Цб 3) ссуды 4) расходы на содержание зданий и оборудований. Инвестиционные операции в процессе совершений которых Б вкладывает ресурсы в ценные бумаги. Кассовые операции – используют наличные деньги для размена, возврата вкладов, удовлетворения спроса на суды, покрытии операционных расходов, выплата з.п, Значение кассовых операции определяется тем что от них зависит формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорциями между массой бумажных, кредитных денег и разменных монет. Прочие активные операции: 1опрецации с валютами и драгоценными металлами2трастовые операции 3товарные операции 4агенские операции. Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и не полноценных активов. Активы по степени ликвидности делятся 1) активы мгновенной лик, - наличные деньги, драгоценные металлы, средства на корреспондентских счетах, средства по кассовому обслуживанию. 2) Текущей л. природные драгоценные камни 3) долгосрочной лик. Все кредиты включая просроченные(за исключением суд гарантированных правительств, под залог ГЦБ), размещенные депозиты.

19. Инвестиционное банковское кредитование. Это вложение банков денежных средств на возрастной основе в объекты реального инвестирования, обеспечивающее расширенное воспроизводство капитала заемщика в основе которого лежит реализация инвестиционных инновационных проектов. Кредитование инвестиции осуществляется при соблюдении принципов возвратности, срочности, платности, и обеспеченности. Кредит как правило выдается путем открытия кредитной линии. К особенностям инвестиционного кредита относятся оценка инвестиционных проектов, определение инвестиционной кредитоспособности заемщика, анализ рисков операции по инвестиционному кредитованию. При оценке инвестиционных проектов банк-кредитор осуществляет:

1) прогнозирование развития предприятия и его бизнеса во времени и увязку с инвестиционным проектом.

2) проведение оценки возможной доходности инвестиции.

3) определение источников обеспечения возраста инвестиционного кредита.

4) сравнение альтернативных использовании кредитных ресурсов. Инвестиционная кредитоспособность предприятия – это его способность своевременно осуществлять взносы по погашению инвестиционных ссуд погасить их в полном объеме в процессе реализации инвестиционного проекта. В целях управления рисками при инвестиционных кредитах коммерческие банки проводят следующие мероприятия:

1) идентификацию риска (рыночные, операционные).

2) проводят количественную оценку риска так как риски инвестиционного характера связаны с системой обеспечения возвратности инвестиционного кредита.

3) выбор инструментов управления риска с целью их минимизации и предотвращения (отказ от ненадежного заемщиков мониторинг выданных инвестиционных ссуд и различные виды страхования риска.

20. Новые банковские продукты. Механизм функционирование системы электронных расчетов основан на применение Б карточек и включает в себя операции осуществляемые при помощи банкомата, электронных систем расчетов населения, системы Б обслуживания на дому. Пластиковая карточка - обозначает все виды карточек, различных по назначению по функциям и техническим возможностям (карточка - хранитель определенной информации используемой во всех прикладных программах. Организация ISO разработала определенные стандарты пластиковых карт: виза мастер карт и др. Личные - выданные частным лицам, открывающиеся после создания счета в этом банке и внесение страхового депозита. Корпоративные - выданы юридическим л. выдается после анализа платежеспособности, которыми пользуются определенные сотрудники. По функциональным признакам бывают - простые карты содержащие фирменный знак изготовителя, имя и идентификационный код владельца нанесенный на переднюю сторону карты. Магнитные содержат туже информацию записанную на магнитной ленте (до 100 байтов) первоначально использовалась туристами. Микро процессорная - хранят информацию на встроенном чипе. Банкомат - много функциональный автомат (автобанк) управляемый последним поколением пластиковых карт(появился в 60г).

Достоинство разгрузка Б служащих, уменьшение издержек Б операций, возможность использовать в любое время. Недостаток возможность потерь карточек, определенная сложность установки, возможность временное неработоспособность банкоматов. Межбанковские электронные переводы - это система межбанковских и торговых перечислений средств со счетов клиентов (покупателей) связано с использованием новейшей электронной техники. Преимущество 1) быстрота совершений операций (22секунды) 2) сокращение платы за услуги банку по сравнению с наличными операциями и другими платежными документами 3) более быстрое зачисление средств на счет продавца 4) сокращение бумажно-денежного оборота и издержка оброщения5гарантия не санкционированного доступа к счету 6возморжность приобрести товар не имея наличность. home-bankirg - система позволяющее управлять своим б счетом на дома при наличии доступа к Интернету и специального программного обеспечения.

21. Лизинговые операции коммерческих банков. В мировой практике термин исп-ся для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде длительного пользования. В зав-ти от срока на кот. заключается договор аренды различают след. виды лизинговых операций:

1. Краткосрочная аренда (рейтинг) на срок от 1-го дня до 1 года. 2 Среднесрочная аренда (хайринг) на срок от 1 года до 3-х лет. 3. Долгосрочная аренда (лизинг) на срок от 3-х лет до 20-ти и выше. Кроме того, под лизингом можно рассматривать специфическую форму фин-ния вложений в основные фонды при посредничестве специализированной лизинговой компанией, которая приобретает для 3-го лица имущество и отдает его ему в аренду на долгосрочный период. Т.О. лизинговая компания факт-ки кредитует арендатора поэтому лизинг иногда называют кредит-аренда. По своей юр. форме лизинговая сделка является своеобразным видом долгосрочной аренды инвест. ценностей. Виды лизинга:

1. Оперативный лизинг-это арендные отношения при которых расходы лизингодателя связаны с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду предметов не покрываются арендными платежами в течении одного лизингового контракта.2. Финансовый - это соглашение предусматривающее в течении периода своего действия выплату лизинговых платежей покрывающих полную ст-ть амортизации оборудования или большую ее часть, доп. изд-ки и прибыль лизингодателя. В проекте лизинговых операции наиболее сложным явл-ся определение суммы лизинговых или арендных платежей причитающихся лизингодателю. При краткосрочной и среднесрочной аренде сумма арендных выплат опр-ся конъюнктурой рынка арендуемых товаров. При долгосрочной аренде в основу расчетов закладывается методически обеспеченные и обоснованные расчеты, связанные со ст-тью объекта сделки и продолжит-ми сроками лизинговых контрактов.

22. Доходы коммерческого банка Источниками доходов ком. банка явл-ся разл. виды бизнеса. К Эл-там банк-го бизнеса можно отнести:

1. Ссудный бизнес кот. включает два основных элемента - предоставление ссуд клиентам и передача во вр. Пользование св-х ср-в др. ком. банкам за % -ное вознаграждение. Вторая часть ссудного бизнеса может иметь форму МБК или срочного депозита в др. банке. 2. Дисконт-бизнес основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с опр. скидкой. Разновидностью дисконт-бизнеса явл-ся факторинговые операции банка кот. могут быть с правом регресса (с оборотом) и без права регресса. 3. Охранный бизнес основанный на трастовых и агентских услугах которым соответствует и банковские операции. Данный бизнес дает банку доход в форме комиссии за управление имуществом клиента (недвижимостью, ценными бумагами, ср-ми на счете и т.д. или за выполнение конкретных операции по поручениям связанных с этим имуществом). 4. Бизнес с цен. бумагами складывается из таких составных элементов как выпуск банком ценных бумаг и реализация их на рынке, размещение ц. б по поручению, вложения в ц. б. др. эмитентов с целью получения постоянного дохода или для перепродажи, а так же оказанию услуг по приватизации. При этом доход банка складывается из курсовой разницы при продаже ц. б., дивидендов, % -го дохода по долговым обязательствам, дохода от перепродажи ц. б. 5. гарантийная деятельность банка дает доход в прямой ден. форме или связана с опосредованной выгодой. За выдачу в разных формах гарантий и поручительств своим клиентам для осуществления ими расчетов и получения кредита банк может получать комиссионные вознаграждения в ден. форме. 6. Бизнес связанный с привлечением вкладов и осуществления операций по поручению вкладчиков дает возм-ть получать доход в след. формах: комиссионного вознаграждения за открытие и ведение счета, фиксированная комиссия за период в ден. единицах, комиссия с оборота в% -тах. 7. Кор. отношения когда один банк получает % от кредитного сальдо на Кор. Счете в др. банке. 8. доход от нетрадиционных услуг банка складывается из дохода от лизинговых и инф-х, консультационных услуг, услуг по обучению клиентов и т.д. 9. Доходы от неординарного (непредвиденного) характера связанные с разовыми сделками по реализации имущества банка. доход образуется в случае превышения рын. цены над балансовой. Источники доходов банка делятся на стабильные (% -ный и без % -ный) и нестабильные (доходы от операций с ц. б. на вторичном рынке).

23. Ипотечные кредиты –это кредиты, гарантией возврата которых явл-ся залог недвижимого имущества. У хоз. субъектов в кач-ве предмета залога по ипотечным кредитам могут выступать:

1. Зем. участки 2. Предприятия, здания, сооружения и иное имущество исп-мое в предпр. Деят-ти 3. Воздушные, морские седа и суда внутреннего плавания 4. космические объекты 5незавершенное строит-во и недвижимое имущество возводимое на зем. участке, отведенном для строит-ва в установленном по