Создание бизнес-плана СТО ООО "Старт"

1. Обоснование производственной программы

1.1 Расчёт производственной программы 6

1.2 Расчёт суммы капитальных вложений (инвестиций)

1.3 Расчёт численности и фонда оплаты труда работников фирмы

1.4 Расчёт затрат предприятия

2. Обоснование эффективности проекта

2.1 Расчет прибыли и доходов предприятия

2.2 Расчет технико-экономических показателей инвентаризации

Заключение

Список используемых источников

Бизнес план – это план создания новой фирмы её выхода на рынок и обеспечения прибыльности хозяйственной деятельности и окупаемости затрат.

При планировании должны быть поставлены цели и дан анализ текущего положения фирмы её сильных и слабых сторон с точки зрения её возможности достижение поставленной цели, а также оценка факторов окружающей среды, которое оказывает влияние на её деятельность. Затем разрабатывается программа действий необходимая для достижения поставленных целей.

Цель: Создание бизнес плана СТО ООО «Старт».

Задачи:

1) Показать рентабельность предприятия с учетом расходов на материалы, запасные части, электроэнергию и амортизацию здания и оборудования.

2) Проанализировать правильное вложение инвестиций с учетом производственной программы предприятия.

3) Показать экономическое обоснование цели создания предприятия.

4) Показать экономическое обоснование размеров инвестиций и определение возможных источников их финансирования.

Предприятие ОАО «Старт». Юридический адрес Снеговая 43. Мастерская изолирована от городского движения автотранспорта и пешеходов и находится недалеко от трассы, имеет удобные подъездные пути. Рядом со станцией находиться автостоянка для клиентов и служащих СТО.

Здание СТО при предприятии занимает площадь размером в 132,7 м². Окна СТО обеспечивают её естественным освещением, что позволяет сэкономить электроэнергию в дневное время суток. Колонны расположены в углах здания, такая конструкция обеспечивает рациональное размещение производства.

1.1 Расчёт производственной программы

Расчет общего пробега подвижного состава.

L_общ=А_сс* a_в*L_год км, где (1)

L_общ=230*0,86*78000=15428400 км.

А_сс – средне суточный состав автомобиля ед.

a _в – коэффициент выпуска автомобилей на линию

L_год – средний годовой пробег одного автомобиля в год в км.

Расчет удельной трудоемкости текущего ремонта на 1000 км пробега.

t_тр = t^н_тр*К₁*К₂*К₃*К₄*К₅ чел. час., где (2)

t_тр=2,3*1,1*1,00*1,1*1*0,95=2,6чел.ч.

t^н_тр – нормативное значение удельной трудоемкости текущего ремонта на 1000км пробега в чел. час.

К₁ – коэффициент корректировки t^н_тр в соответствии с заданной категорией условий эксплуатации.

К₂ – корректирующий коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава.

К₃ – корректирующий коэффициент, учитывающий природно – климатическую зону.

К₄ – коэффициент, учитывающий износ автомобилей, он определяется в зависимости от величины отношения L_нэ кL_кр,

L_нэ/ L_кр=0,5 от К₄=1.

К₅ – коэффициент, учитывающий количество автомобилей, обслуживаемых фирмой и количество технологически совместных групп автомобилей.

Трудоемкость текущего ремонта автомобилей.

Т_тр= t_тр* L_{общ км}/1000чел. ч (3)

Т_тр=2,6*15428400/1000=14040 чел. ч.

Трудоёмкость текущего ремонта постовых работ.

Проектом предусматривается проведение только постовых работ неисправных агрегатов, которые составляют 35% от Т_тр

Т_{тр пост}=35*Т_тр/100 чел. час. (4)

Т_{тр пост}=35*14040/100=4914 чел. час.

Трудоёмкость вспомогательных работ.

Составляет 20% от Т_тр

Т_{вр пост}=20* Т_тр/10 чел. час. (5)

Т_{вр пост}=20*14040/100=2808 чел. час.

Трудоемкость постовых работ используется для расчета численности основных и вспомогательных работ.

1.2 Расчёт суммы капитальных вложений (инвестиций)

Подбор основного технологического оборудования.

Для подбора основного технологического оборудования необходимо рассчитать количество постов.

К_пост= N_рр/(N_рр*n_см) где (6)

К_пост=7/(3*1)=2,3=2 поста.

N_рр - численность основных ремонтных рабочих.

N_рр - численность рабочих, задействованных на одном посту

Для большемерного подвижного состава: грузовые автомобили, автобусы большого и среднего класса принимаем 3-4 чел. Для легковых и микро транспорта 2 чел.

n_см - число смен в сутки.

Подбор основного технологического оборудования.

При подборе технологического оборудования необходимо обеспечить производственный процесс подъемниками, диагностическими оборудованием для диагностики основных узлов автомобиля (тормозная система, электрооборудования, двигатели и т.д.)

Спецификация оборудования представлена в таблице 1.

Спецификация оборудования Таблица 1

При составлении спецификации необходимую площадь, занимают подъемники принимать по габаритам обслуживаемого автомобиля, т.е. по размерам в плане, умножая длину автомобиля на его ширину.

Для приборов предусматривать стеллажи для инструментов и документов – верстаки столы. Для большемерного подвижного состава предусматривают осмотровые канавы, оборудованные канавными подъемниками. В таб.1 суммируется итоги граф 5, 7 и 9 дальнейшего их использования в расчетах. Подбор оборудования производится по каталогам “Гаражное оборудования ГАРО”.

Расчет суммы инвестиций.

Сумма инвестиций включает стоимость здания и стоимость оборудования, а также затраты на инженерное обеспечение, проектирование, изыскательские работы и отвод участка согласованиями с соответствующими службами.

И=С_зд+С_об+С_{проч.зат} руб. (7)

И=663500+828788+447686=1939974 руб.

Расчет стоимости здания.

С_зд=S_зд*Ц1м² руб., где (8)

С_зд=132,7*5000=663500 руб.

S_зд – площадь здания предприятия, которая определяется но основе площади, занимаемого технологическим оборудованием.

Расчет площади здания.

S_зд= S_обор*К_пер м², где (9)

S_зд=33,17*4=132,7 м²

S_обор – площади оборудования, определяемая как итог графы 5

К_пер – коэффициент перехода от площади оборудования к площади здания принимаем от 3 до 5

Ц1м² – цена за 1 м² здания в г. Владивостоке.

С_об – стоимость оборудования, принимается как итог гр. 7.

С_{проч.зат} – стоимость прочих затрат принимаем в размере 30% от (С_зд+ С_об) руб.

С_{проч.зат}=30% от (663500+828788)=447686 руб. (10)

1.3 Расчёт численности и фонда оплаты труда работников фирмы

Расчёт численности основных ремонтных рабочих.

N_рр= Т_{вр пост} / (Ф_год * ή) чел, где (11)

N_рр=14040/(1814*1,05)=7 чел.

Ф_год - годовой фонд рабочего времени одного рабочего в час

ή - коэффициент, учитывающий рост производительности труда, принимаемый в пределах от 1,05 до 1,08

Ф_год - годовой фонд рабочего времени независимо от режима работы предприятия и продолжительности смены, рассчитывается из установленной 40 часовой рабочей недели.

Ф_год=(Д_к-Д_в-Д_пр-Д_о)* t_см -1*Д_пр час., где (12)

Ф_год=(365-103-10-24)*8-1*10=1814 час.

Д_к – число календарных дней - 365

Д_в – число выходных дней - 103

Д_пр – число праздничных дней – 10

В среднем по календарю

Д_о – дни оплачиваемого отпуска – 24

Расчет численности вспомогательных рабочих.

N_вр= Т_{вр пост} / (Ф_год* ή) чел. (13)

N_вр=2808/(1814*1,05)=1,3=1 чел.

Расчет численности управленческого персонала.

N_ауп=1¸2 % от (N_рр+ N_вр) чел. (14)

N_ауп=2% от (7+1)=0,2 чел.

Расчет общей численности персонала.

N_общ= N_рр+N_вр+ N_ауп чел. (15)

N_общ=7+1+0,2= 8,2 = 8 чел.

Расчёт готового фонда оплаты труда рабочих и АУП.

Расчёт тарифных ставок представлен в таблице 2, 3.

Расчет средних тарифных ставок Таблица 2

Расчет средней тарифной ставки.

Средний разряд работ 3.2

Сч^тр_ср= Сч³_сд+0,2*(Сч⁴_сд- Сч³_сд.) руб., где (16)

Сч⁴_сд и Сч³_сд – часовые тарифные ставки 3 и 4 разряда сдельщиков.

Сч^тр_ср=62,35+0,2*(70,14-62,35)=63,91 руб.

Тарифные ставки первого разряда и тарифным коэффициентов, Сч_п=Сч₁*К_п

Тарифные ставки Таблица 3

Тарифная ставка первого разряда определяется на основе установленного, на данных период времени минимального размера оплаты труда.

Сч=з/п. min/ Ф_мес руб., где (17)

Ф_мес – месячный фонд рабочего времени принимаем 166,3

Сч=8000/166,3=48,11 руб.

Счⁿ_р=Сч^n-1_р*Ткⁿ_р (18)

Сч_повⁿ_р= Сч_сдⁿ_р*1,08 (19)

Расчет тарифного фонда оплаты труда рабочих, занятых на текущем ремонте.

ФЗП_к-сд=С_ч^ср_сд.тр*Т_тр руб. (20)

ФЗП_к-сд=63,91*14040=897296 руб.

В зоне текущего ремонта принимаем косвенно сдельную систему оплата труда рабочих.

Расчет доплат.

В текущем ремонте проводятся доплаты за вредные условия труда в размере 10% для 10% рабочих, а также доплаты за работу в вечернее время (при 2-х или 1,5 сменой работе).

Вечернее время считается с 18 до 22 часов. Расчет доплат производим через коэффициент доплат, которые принимаем в среднем 0,15.

Д=0,15* ФЗП_к-сд руб. (21)

Д=0,15*897296=134594 руб.

Расчет суммы з/п за неотработанное время (отпуск).

ФЗП_неоп.в=П_неот.в(ФЗП_к-сд+Д)/100 руб. (22)

ФЗП_{неоп. в}=11,5%*(897296+134594)/100=118667 руб.

П_{неот. в} – процент доплат за неотработанное время

П_неот.в=(Д_о*100%/(Д_к-Д_в-Д_пр-Д_о))+1%, где (23)

Д_к, Д_в, Д_пр, Д_о – смотрим п. 3.1

П_неот.в=(24*100%/(365-103-10-24))+1%=11,5%

Расчет общего фонда з/п.

ФЗП_общ= ФЗП_к-сд+Д+ ФЗП_неоп.в руб. (24)

ФЗП_общ=897296+134594+118667=1150557 руб.

Расчет отчислений на социальные нужды.

О_соц=П_соц* ФЗП_общ/100руб., где (25)

О_соц=26,2%*1150557/100=301446 руб.

П_соц – процент отчислений на данный момент времени

1.4 Расчёт затрат предприятия

Расчет затрат на материалы.

М_тр=НМ_тр*L_общ*К_р/1000 руб. (26)

М_тр=0,99*15428400*35/1000=534594 руб.

НМ_тр – норма затрат на материалы, принимаем по справочной литературе (5).

L_общ – общий пробег автомобилей

К_р – коэффициент роста цен.

Расчет затрат на запасные части.

ЗЗЧ=НЗЧ_тр*L_общ*К_р*К₁*К₂*К₃/1000руб., где (27)

ЗЗЧ=2,72*15428400*35*1,10*1,00*1,1/1000=1777229руб.

НЗЧ_тр – норма затрат на запасные части на 1000 км пробега (5)

К₁ К₂ К₃ – корректирующие коэффициенты на расход запасных частей, принимаем по(1) таб. 2,8, 2,9, 2,10.

Расчет суммы накладных расходов.

Расходы по охране труда и технике безопасности (ОТ и ТБ).

Р_{ОТ и ТБ}=НР_{ОТ и ТБ}*(N_рр+N_вр) руб. (28)

Р_{ОТ и ТБ}=3500(7+1)=28000 руб.

НР_{ОТ и ТБ} – норма расходов по ОТ и ТБ на 1 рабочего в год руб.

Заработная плата вспомогательных рабочих с отчислениями в социальные фонды.

ФЗП_вр=СЧ²*Т_{вр пост}*К_д*К_{неот. в}*К_соц руб. (29)

ФЗП_вр=32,77*2808*1,15*1,115*1,262%=148904 руб.

СЧ² – часовая тарифная ставка рабочего – повременщика 2 разряда (таб. 3)

Т_{вр пост} – трудоёмкость временных постовых работ.

К_д – коэффициент, учитывающий доплаты 1,15

К_{неот. в} – коэффициент, учитывающий оплату за неотработанное время 1,115

К_соц – коэффициент, учитывающий отчисления на социальные нужды 1, П_соц, где

П_соц – процент отчислений на социальные нужды.

Заработная плата административно - управленческого персонала.

ФЗП_ауп=О_мес*N_ауп*12 руб. (30)

ФЗП_ауп=10000*0,2*12=24000 руб.

Заработная плата административно - управленческого персонала с отчислениями в социальные фонды.

О_{соц ауп}=П_соц*ФЗП_ауп/100 руб. (31)

О_{соц ауп}=26,2*24000/100=6288 руб.

О_мес – принимаем по данным предприятия (должности мастера, механики).

N_ауп - численность персонала АУП

Расходы на вспомогательные материалы принимаем в размере 3% от стоимости.

Затраты на материалы

ЗМ_всп=3*М_тр/100 руб.,где (32)

ЗМ_всп=3%*534594/100=16037 руб.

М_тр – затраты на материалы на текущий ремонт

Амортизационные отчисления по зданию.

А_зд=Н_{а зд}*С_зд/100 руб. (313

А_зд=1%*663500/100=6635 руб.

Н_{а зд} – норма амортизации.

С_зд – стоимость здания.

Амортизационные отчисления по оборудованию.

А_об=Н_{а обор}*С_обор/100 руб. (34)

А_об=14%*828788/100=116030 руб.

Н_{а обор} – Норма амортизации по оборудованию.

С_обор – стоимость оборудования.

Текущий ремонт здания и оборудования принимается в размере 3% от их стоимости.

З_тр=3(С_зд+С_обор)/100 руб. (35)

З_тр=3%*(663500+828788)/100=44768 руб.

Затраты на содержание здания (отопления, освещения, вентиляция, водоснабжение, канализация и т.д.) принимаем в размере 5% от С_зд.

З_соц=5(С_зд+С_обор)/100 руб. (36)

З_соц=5(663500+828788)=74614 руб.

Затраты на силовую электро энергию на технические нужды.

З_{эн. сил} М_уст*Ф_обор*К_заг*К_спр*У_1квт/(К_пс*К_пд) руб.,где (37)

З_{эн. сил}=52,4*3333*0,7*0,75*2,0/(0,95*0,86)=224457 руб.

М_уст – Суммарная установленная мощность технологического оборудования.

Ф_обор – годовой фонд работы оборудования в часах

К_заг – коэффициент, загрузки оборудования – 0,7

К_спр – коэффициент, одновременного спроса – 0,75

К_пд – коэффициент, полезного действия – 0,85

К_пс – коэффициент, потерь в сети – 0,95

У_1квт – стоимость 1 кВт-часа электроэнергии.

Ф_обор=Д_р*П_см*t_см час, где (38)

Ф_обор=303*1*11=3333 час

Д_р – дни работы предприятия.

n_см – количества смен в сутки.

t_{см. час} – продолжительность смены в часах.

Расходы на содержание, возмещение и ремонт малоценных и быстро изнашивающихся предметов-инструментов, инвентаря (МБП).

З_мбп=НР_{мбп 1 чел.}*N_рр руб., где (39)

З_мбп=3000*8=24000 руб.

НР_{мбп 1 чел.} – норма расхода на 1 рабочего в руб.

N_рр – численность основных и вспомогательных рабочих, чел.

Затраты на воду для бытовых нужд.

З_{в быт}=((40 N_рр+1,5*S_пола)*1,2*Д_р*n_см*У1м²)/1000 руб. (40)

З_{в быт}((40*8*1,5*132,7)*1,2*303*1*15)/1000=347398 руб.

N_рр – численность основных и вспомогательных рабочих чел.

S_пола – площадь пола помещений (принимаем по расчету равной S_зд.)

40 л – норма расхода в литрах на 1 рабочего в смену

1,5 – норма расхода в литрах на 1 м² площади пола

1,2 – коэффициент, учитывающий расход воды на прочие нужды.

Д_р – дни работы предприятия, дн.

У1м² – цена за 1 м³воды.

Прочие расходы определяются в размере 5% от суммы вышеперечисленных, все полученные расчеты заносятся в таблицу 4.

Смета накладных расходов Таблица 4

ПР=0,05*(148940+16037+28000+6635+116030+44768+74614+224457+24000+347398)=51542 руб.

Н.Р.=148940+16037+28000+6635+116030+44768+74614+224457+24000+347398+51542 =1082385 руб.

Расчет затрат на мойку автомобилей и агрегатов.

Затраты на воду для технических нужд.

З_{в. техн}=(НРВ_{1 ам}*N_моек+НРВ_1агр*N_моек)*Ц1м³/1000 руб.,где (41)

З_{в. техн}=(100*161+50*161)*15/1000=362 руб.

НРВ_{1 ам} и НРВ_1агр – норма расхода воды одного автомобиля и одного агрегата в литрах и зависит от марки подвижного состава.

N_моек и N_моек – число моек автомобиля и агрегатов в год.

Ц1м³ – вода – цена 1 кубометра воды.

N_моек=А_сс*П%_моек/100 (42)

N_моек=230*70%/100=161

Смета затрат по предприятию представлена в таблице 5.

Смета затрат по предприятию Таблица 5

2.1 Расчет прибыли и доходов предприятия

Расчет суммы прибыли производства из условий принятой рентабельности от 10 до 40%.

П=НР* ∑З/100 руб., где (43)

П=30%*4846573/100=1453972 руб.

НР – норма рентабельности

∑З – сумма затрат по таб.5.

Доходы предприятия.

Д= ∑З +П+Д_мойки руб., где (43)

Д=4846573+1453972+56350=6356895 руб.

∑З – сумма затрат по таб.5

П – годовая сумма прибыли.

Д_мойки – доходы от мойки авто и агрегатов

Д_мойки=(Ц_{м а/м}+Ц_{м агр})*N_{моек агр} руб., где (44)

Д_мойки=(150+200)*161=56350 руб.

Ц_{м а/м} – Цена мойки 1 автомобиля руб. принимаем по ценам на данный период времени.

Ц_{м агр} - Цена мойки 1 агрегата руб. принимаем по ценам на данный период времени.

2.2 Расчет технико-экономических показателей инвентаризации

Срок окупаемости инвестиций.

ъТ_о=И/П<Т_н лет, где (46)

Т_о=1939974/1453972=1,3< Т_н=6 лет

И – Сумма инвестиций (по расчету), руб.

П – сумма годовой прибыли, руб.

Т_н – нормативный срок окупаемости – 6 лет

Доход вложенного капитала.

ДВК=П*Т_н/И*100%, где (47)

ДВК=1939974*6/1939974*100%=600%

П – прибыль

Т_н – Нормативный срок окупаемости – 6 лет

И – Сумма инвестиций (по расчету)

Этот показатель должен быть больше 100%

Дисконтный денежный вклад в банк.

Этот показатель определяет сумму, которую инвестор может положить сейчас в банк, чтобы через 6 лет получить тот же доход, что и от вложения денег в проект

ДДВ=П* Т_н/(1+БП)^Тн руб., где (48)

ДДВ=1939974*6/1,1=10581676 руб.

БП – банковский процент в виде десятичной дроби

Т_н – Нормативный срок окупаемости – 6 лет

П – сумма годовой прибыли в руб.

Если ДДВ>И, то вложения денег в проект целесообразно

10581676>1939974 вложения в проект целесообразно

Показатель чистой текущей стоимости с учетом инфляции. Принимаем средний % инфляции 10.

Показатель чистой стоимости с учетом инфляции Таблица 6

Если ТС>И, то вложение денег в проект целесообразно.

6299880 руб. >1939974 руб., вложение в проект целесообразно.

Срок окупаемости по расчёту равен 1,3 года при Т_н=6 лет, вложение средств в данный проект целесообразно.

В данном бизнес - плане рассмотрены вопросы рыночной стратегии и тактики деятельности ныне действующей фирмы в области технического обслуживания и ремонта автомобилей. Наличие конкурентных цен, желание сотрудников фирмы работать, к её потенциальным клиентам можно отнести практически всех владельцев машин, в том числе автомобилей отечественного производства и иномарок. Сотрудники фирмы имеют опыт работы с обеими группами машин. Помимо оборудования, в фирме имеется также необходимая техническая литература по ремонту наиболее популярных моделей автомобилей.

Налаженный участок работы, оборудованный необходимой техникой, приборами и инструментами, возможность развития и расширения деятельности, всё это позволяет надеяться на прибыльность и процветание фирмы.

По результатам проделанных расчётов видно, сумма инвестиций составила 1939974 руб., сумма годовой прибыли 1453972 руб. Срок окупаемости проекта составляет 1,3 года. Доход вложенного капитала составляет 600 %. Сумма инвестиций, которую надо положить сейчас в банк под 10 % годовых, чтобы через 6 лет получить тот же доход, что и от вложения денег в проект составляет 10581676 руб. Вложение средств, в данный проект, экономически целесообразно.

1. Акмаева Р.И. Стратегическое планирование и стратегический менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 208 с.

2. Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. - М.: Финансы и статистика, 2001. – 80 с.

3. Барроу П. Бизнес-план, который работает. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007 – 288 с.

4. Бережной В.И., Бережная Е.В., Алексеева О.А. Инвестиции на автомобильном транспорте. - М.: Финансы и статистика, 2007. – 288 с.

5. Бухалков М.И. Планирование на предприятии. - М.: ИНФРА - М, 2005.– 416 с.

6. Волчков С.А. Инструменты совершенствования деятельности предприятия.// Методы менеджмента качества. 2002. № 5. – 20 с.

7. Горемыкин В.А., Нестерова Н.В. Стратегия развития предприятия: Учебное пособие. - 2- изд. испр. - М.: Дашков и К, 2004. – 549 с.

8. Леонов В. Создание бизнес-плана на компьютере. – М.: Эксмо, 2009 - 240 с.

9. Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент. - М.: ИНФРА-М, 2001. – 288 с.

10. Напольский Г.М. Техническое проектирование АТП и СТО. - М.: Транспорт, 2003 – 231 с.

11. Сарафанова, Е.В. Евсеева А.А., Копцев Б.П. Грузовые автомобильные перевозки. - М.: МарТ, 2006. – 480 с.

12. Скобкин С.С. Стратегия развития предприятия. - М.: Магистр, 2010 – 432 с.

13. Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент. - М.: Дело,2007 – 448 с.

14. Цвиркун А.Д., Акинфеев В.К. Бизнес-план. Анализ инвестиций. Методы и инструментальные средства. – М.: Ось-89, 2009 – 320 с.

15. Шевчук Д.А. Бизнес-планирование. Как составить бизнес-план. – М.: ЭКСМО, 2008 – 124 с.