Универсализация банковских операций

Московский государственный университет коммерции

Курсовая работа на тему: “Банковская система и тенденции ее развития в России”

План

1. Банк и его функции. Формирование ресурсной базы банка. Активные операции банка. Банковская прибыль и ее норма.

2.Банковская система.Центральный банк и его функции. Коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Специализированные банки . Банкротство банков.

3.Денежно-кредитная политика. Учетная ставка. Банковские резервы и их норма. Ликвидность банков.

4.Тенденции развития системы коммерческих банков; универсализация банковских операций.

Банки являются наиболее важными финансовыми институтами в рыночной экономике.Они служат основным источником кредита для миллионов домашних хозяйстви многих местных органов управления. Более того ,для небольших предприятий- банки зачастую являются основным источником кредита,используемого для пополнения полок товарами. Расплачиваясь за приобретенные товары или услуги предприятия и потребители очень часто пользуются банковскими чеками или кредитными карточками.

Как на национальном,так и на мировом рынке банки предоставляют своим клиентам больше потребительских кредитов,чем любые другие финансовые учреждения.Банки являются важнейшими источниками краткосрочного заемного капитала для предприятий,а в настоящее время они предлагают предприятиям и долгосрочные займы для приобретения установок и оборудования.Банковские депозиты являются главным источником денег для транснациональных операций и основным инструментом,который государство использует в своей политике для стабилизации экономики.

В связи с тем что банки чрезвычайно важны как экономике в целом,так и для местных сообществ,возникает потребность определить ,что же такое Банк.

Банк- это финансовый институт ,предлагающий широкий спектр услуг,прежде всего относящихся к кредитам,сбережениям и платежам,и выполняющим многообразные финасовые функции в отношении любого предприятия в экономике. Такая множественность банковских услуг и функций привела к тому,что банки начали называть ' финансовыми универмагами' и появились такие, например,рекламные объявления; ' Ваш банк - финансовое учреждение с полным набором необходимых Вам услуг' .

Банк- это фирма,предоставляющая финансовые услуги,осуществляющая профессиональное управление денежными ресурсами общества,а также выполняющая другие многочисленные функции в экономике. Успех банка зависит от того,насколько предоставляемые им финансовые услуги соответствуют общественному спросу,насколько они качественны и конкурентноспособны в ценовом отношении.

Функция Функция

страхования инвестиционного планирования

Брокерская Современный Функция платежей

Функция банк и расчетов

Функция Сберегательная

банковского функция

инвестора или

функция

андеррайтера

Функция управления потоками наличности

История свидетельствует, что одной из первых услуг, предложенных банками,стал валютный обмен, когда банк продавал одну валюту, например доллары, за другую, например франки или песо, взи-

мая определенную плату за услуги. Подобный обмен имея огромное значение для путешественников в древнем мире /как и сегодня / . На современном финансовом рынке торговлей иностранной валютой обычно занимаются только крупнейшие банки поскольку операции сопряжены с валютным риском и для их проведения необходим значительный опыт.

Учет коммерческих векселей и предоставление кредитов предприятиям. Уже в древние времена банкиры начали учитывать коммерческие векселя,тем самым по существу,предоставляя займы местным торговцам, которые продавали банку долговые обязательства своих покупателей с целью быстрейшей мобилизации средств. От учета коммерческих векселей лежал недолгий путь к прямому кредитованию деловых предприятий для закупки в прок товаров и строительства новых конторских и производственных зданий.

Предоставление займов оказалось настолько выгодным делом ,что банки принялись изыскивать способы мобилизации дополнительных средств,пригодных для этой цели.

Сегодня безопасным хранением ценностей клиента обычно занимается в банке отдел аренды сейфов, который держит ценности клиентов под замком ,пока тому или иному клиенту не понадобится доступ к своей собственности.

Многие годы банки управляли финасовыми делами и собственностью частных лиц и фирм за определенную плату,размер которой часто определялся в зависимости от оценки собственности или величены переданных в управление средств. Функция управления собственностью известна под названием трастовые услуги.Почти все банки предлагают персональные трастовые услуги частным лицам и семьям ,а также коммерческие трастовые услуги- предприятиям.

Через отдел персональных трастовых услуг клиенты могут,например,отложитъ средства на оплату обучения своих детей, предоставив банку возможность управлять этими средствами и инвестировать их, пока они не понадобятся. Очень часто банки выступают в качестве попечителей по завещаниям, управляя состоянием умерших клиентов и осуществляя необходимые выплаты.

Через коммерческие трастовые отделы банки управляют портфелями ценных бумаг и пенсионными фондами фирм ,а также предоставляют агентские услуги корпорациям,выпускающим акции и облигации. В этой связи трастовый отдел в положенные сроки выплачивает проценты или дивиденты на ценные бумаги корпораций,а также выкупает ценные бумаги корпораций.

Многие полагают,что банки играют в экономике всего одну и достаточно ограниченную роль- принимают вклады на депозиты и выдают кредиты, однако любой современный банк для сохранения своей конкурентоспособности и удовлетворения общественных потребностей вынужден осваивать новые роли. Сегодня основные их них таковы;

Роль посредника Трансформация сбережений, принимаемых главным образом от частных лиц,в кредиты производственным и другим фирмам, которые инвестируют полученные средства в новые здания,оборудования и другие средства производства.

Роль в Осуществление платежей за товары и услуги по осуществлении поручению клиентов банка платежей

Роль гаранта Поддержка своих клиентов,выражающаяся в уплате их долгов,когда клиенты не могут погасить их сами. Роль организации, предоставляющей агентские услуги. Управление собственностью и ее защита,выпуск и погашение ценных бумаг клиента по поручению последнего. Поддержка своих клиентов,выражающаяся в уплате их долгов,когда клиенты не могут погасить их сами.

Роль организаци, Управление собственностью и ее защита,выпуск предоставляющей и погашение ценных бумаг клиента по агентские услуги поручению последнего

Политическая роль Выполнение функции проводника политики государства,направленной на регулирование развития экономики и достижение социальных целей.

В первую очередь банки являются финансовыми посредниками,как и кредитные союзы,страховые компании,и другие институты,оказывающие финансовые услуги. Термин финансовый посредник означает предприятие,взаимодействующее в экономике с индивидами или институтами двух типов; 1. дефицитно расходующими средства индивидами или институтами,т.е. такими,чьи текущие расходы на потребление и инвестиции превышают текущие доходы,и которые, следовательно,вынуждены привлекать средства извне путем заимствования; 2. экономно расходующими средства индивидами ,чьи текущие доходы превышают текущие расходы на товары и услуги,так что образуются избыточные средства,которые можно накапливать и инвестировать. Банк выполняет важнейшую функцию посредничества между этими двумя группами,привлекая сбережения граждан и учреждений, экономно расходующих средства,и затем ссужая их дефицитно расходующим средства индивидам и учреждениям.

Другая роль банков состоит в их готовности выдавать рисковые ссуды заемщикам и выпускать малорисковые ценные бумаги для инвесторов. По сути дела,банки через финансовые рынки участвуют в рисковом заимствовании и кредитовании.

Банки удовлетворяют также острую потребность многих клиентов в ликвидных средствах. Финансовые инструменты называют ликвидными, если их можно быстро продать на наличном рынке при небольшом риске потерь для продавца. Многие частные лица и предприятия стремятся располагать значительными денежными остатками ликвидных средств для покрытия возможных потребностей в наличности и на случай непредвиденных обстоятельств. Банки удовлетворяют эту потребность,обеспечивая ликвидность депозитов.

Еще одна причина развития банков- их высокая способность оценивать информацию. Соответствующие данные по инвестициям в ценные бумаги и ограниченны , и дорого стоят. Некоторые заемщики и кредиторы знают больше других;определенные индивиды и институты владеют внутренней информацией, позволяющей им выбрать исключительно выгодные инвестиционные проекты и избегать наименее выгодных. Банки располагают знаниями и опытом, позволяющими им оценивать финансовые инструменты и выбирать те их них , для которых характерны наиболее желательные сочетания уровней риска и доходности.

Более того, способность банков собирать и анализировать финансовую информацию породила еще одно объяснение причины существования банков в современном обществе -делегированного мониторинга. Почти все заемщики и вкладчики предпочитают держать в секрете свои финансовые отчеты, ограждая их прежде всего от конкурентов и " соседей" по рынку. Банки могут привлекать заемщиков,поскольку выдают ссуды под залог на конфидициальной основе. Даже вкладчикам банка не предоставляется право знакомиться с финансовыми отчетами заемщиков.

Предоставляя многочисленные кредиты,банк как уполномоченный контролер в состоянии диверсифицировать и уменьшить риск,что обусловливает повышение безопасности депозитов. Кроме того, клиенту, заручившемуся поддержкой банка, становится проще и дешевле получить заем на стороне.

Услуги,получившие развитие в последнее время- это предоставление потребительского кредита.

Финансовое консультирование. К банкам традиционно обращаются за финансовыми советами их клиенты,особенно когда стоит вопрос об оптимальном использовании кредита,сбережений, или инвестировании средств. Многие банки в наши дни предлагают финансово- консультативные услуги,начиная с помощи в составлении налоговых деклараций и бизнес- планов и кончая консультациями по маркетинговым перспективам на внутреннем и внешних ранках.

Управление потоками наличности. Долговременная практика подсказала банкам.что некоторые операции выполняемые ими для самих себя, могут быть предложены клиентам весьма ценных услуг. Одним из наиболее ярких примеров - услуги по управлению потоками наличности, заключающиеся в том, что банк принимает на себя инкассацию платежей и осуществление выплат по операциям фирмы, а также инвестирование избытков наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты, пока эта наличность не понадобится клиенту.

Лизинг оборудования. Многие банки начали активно предлагать предприятиям-клиентам возможность приобретения необходимого оборудования с помощью лизингового соглашения,по которому банк выкупает оборудование и сдает его в аренду своему клиенту. На современном финансовом рынке многие банки стремятся стать настоящими "финансовыми универмагами", предлагающими достаточно широкий спектр финансовых услуг и позволяющими клиенту через банк удовлетворить многообразные финансовые потребности. Так, банки начали продавать брокерские услуги по операциям с ценными бумагами, предоставляя своим клиентам возможность покупать акции, облигации и другие ценные бумаги без обращения к дилеру, занимающемуся торговлей ценными бумагами.

Сегодня банки идут по стопам ведущих финансовых институтов, предлагая корпорациям услуги , типичные для инвестиционных и торговых банков. К таковым относятся нахождение наиболее привлекательных объектов для слияния, финансирования приобретенных компаний, операций с ценными бумагами клиента, оказание консультативной помощи в разработке стратегии маркетинга, предложение услуг по хеджированию риска, связанного с колебаниями процентных ставок и курсов мировых валют.

Банки также активно осваивают рынок гарантий. Выступая в качестве гаранта для государства и предприятий по их долговым обязательствам, банки позволяют им с меньшими издержками заимствовать средства у других кредитных учреждениях на открытом финансовом рынке.

Расматривая многообразие банковских услуг, следует отметить, что их широкий спектр предлагается почти всеми банками и перечень этих услуг быстро растет. Каждый год появляются новые разновидности займов и депозитов и принципиально новые виды деятельности.

1.2..Формирование ресурсной базы.

Пассивы коммерческого банка являются основой для осуществления им активных операций и определяют масштабы их развития.0дновременно структура и качество активов обусловливают структуру пассивов и разнообразие депозитных инструментов.Понимание этой взаимозависимости лежит в основе управления активами и пассивами коммерческого банка.

Функции управления пассивами и активами тесно связаны между собой и оказывают равновеликое влияние на уровень ликвидности и рентабельности банка.

Определение объемов, сроков,цены мобилизованных средств затрагивает весь спектр отношений в области управления активными операциями.В этой связи необходима оптимизация пассивов,достижение которой может идти по следующим направлениям;

• установление соответствия структуре активов;

• удешевление ресурсной базы.

Структура пассивов,степень развития депозитных инструментов находятся также под влиянием внешних факторов;

• общей экономической ситуации в стране;

• уровня развития банковской системы в целом,межбанковской конкуренции.

Современная структура ресурсной базы коммерческого банка характеризуется,как правило,незначительной долей собственных средств.Исключением являются банки, находящиеся на начальном этапе существования. По мере развития пассивных операций доля собственных средств снижается. Основным назначением собственных средств являются обеспечение устойчивости банка,страхование рисковых вложений и определение границ развития активных и пассивных операций коммерческого банка.

Основу ресурсной базы банка составляют привлеченные средства,устойчивостъ которых является одним из факторов его ликвидности. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на две группы;управляемые ресурсы и текущие пассивы.

К первой группе относятся срочные депозиты,привлеченные банком,и межбанковские кредиты.

Во вторую группу включаются остатки на расчетных ,текущих счетах и корреспондентских счетах - лоро,кредиторская задолженность. Каждой группе пассивов должен соответствовать свой тип активов по размерам и срокам размещения. Так,управляемые пассивы формируют базу для целевого,программного кредитования, а текущие пассивы являются основой для операций на рынке " коротких денег". Поддержание этого соотношения между источниками ресурсов и их размещением есть залог финансовой устойчивости банка. И напротив, привлечение межбанковского кредита на 2-3 месяца для пополнения корреспондентского счета в целях выполнения обязательств перед клиентами банка не представляется оправданным,поскольку приводит к увеличению расходов банка и в конечном итоге к ухудшению его финансового состояния.

Особенно в 1995 году банки Москвы увеличили долю краткосрочных межбанковских займов в ресурсной базе. Это было связано с активизацией арбитражных операций / перепродажей межбанковских кредитов и тенденцией падения ставок по среднесрочным ресурсам/. Наиболее распространены в этой сфере операции по трансформации " коротких " ресурсов в среднесрочные активы. Для осуществление подобных операций банк должен создать разветвленную дилерскую сеть из банков-доноров, способных периодически подкреплять его " короткими деньгами" . В данной ситуации отсутствует сбалансированность между пассивами и активами по срокам. Это допустимо, но до определенных пределов . Активы, размещенные в межбанковских кредитах, могут поддерживаться пассивами меньшего срока, но не более чем на 40 % . Можно, конечно , и поднять этот уровень, но только при условии построения гармоничного платежного календаря денежных потоков по банку в цепом.

Обострение платежных отношений на межбанковском кредитном рынке в августе 1995 года показал,что на кризис в банках / прекращение платежей и остановкой операций по межбанковским кредитам / влияют и субъективные причины,т.е. любая выдача ссуды должна согласовываться с ресурсами. Недопустимо, чтобы за счет краткосрочных средств строились коттеджи или производились другие вложения капитального характера.

Таким образом , следуя принципу сбалансированности структуры источников финансирования, необходимо формировать последние в зависимости от экономической коньюктуры рынка, объектов кредитования, прибыльности и оборачиваемости активов.

Оптимизация структура пассивов / удешевление ресурсной базы / связана;

• с качественным совершенствованием уже существующих видов и поисков возможных вариантов модификаций старых услуг не только для удовлетворения потребностей имеющихся клиентов, но и для привлечения новых / например, создание отдела, обслуживающего только солидных клиентов /. Это будет содействовать притоку дешевых ресурсов- средств на расчетные счета;

• с поиском и развитием банков принципиально новых, ранее не проводившихся операций в пользу клиентов / трастоввые операции, открытие депозитных счетов с гибким режимом пользования /.

К относительно новым депозитным инструментам относится простой процентый вексель, эмитируемый банком. Он обладает следующими преимуществами; вексель можно использовать как средство платежа, и доходы по нему имеют льготное налогооблажение / 15% у источника / . Перед тем как эмитировать вексель , коммерческий банк должен утвердать Положение о векселе.

Несмотря на свою короткую историю, банковский вексель быстро завоевывает финансовый рынок. По мере роста вексельного оборота обостряется конкуренция среди эмитентов этих бумаг, появляются новые схемы применения векселей.

Ряд банков для кредитования клиентов использует собственные векселя. Вексель в этом случае является формой опосредованного привлечения депозита, позволяющего банку кредитовать клиента без перечисления денежных средств. Выдавая такой вексель, банк не начисляет по нему проценты, поскольку для его выдачи не привлекаются депозитные вклады, и у банка нет необходимости платить за их использование. В этом случае клиент платит банку за кредитные ресурсы, полученные в форме банковского векселя, только разницу между процентной ставкой за кредит и ставкой процента, начисляемой по депозитам,что выгодно и ему , и банку.

В дальнейшем векселедержатель может использовать свой вексель для расчетов. Для этого используется передаточная надпись-индоссамент. Но такой вексельный кредит / ссуда под залог собственных векселей / будет полноценно работать при условии обслуживания замкнутой долговой цепочки или взаимной задолженности. Классический вариант такого кольца; транспортная система-энергетический комплекс-угледобывающая промышленность. Первые должны вторым за энергию, вторые- третьим за уголь, третьи- первым за перевозку угля.

Рост конкурентоспособности векселей некоторых эмитентов связан с введением новых схем их размещения. Так, появился мультивалютный вексель, при погашении которого доход владельца будет состоять из процента от номинала векселя и премии, пропорцианальному курсу доллара на бирже.Предполагается, что валютная и рублевая составляющие прибыли будут взаимно компенсировать возможные потери от колебания курса доллара.

Стремительное снижение процентных ставок заставило эмитентов выпустить векселя с укороченными сроками обращения до несколько дней. Эти действия логичны, поскольку в условиях непредсказуемого снижения ЦБР ставки рефинансирования привлечение ресурсов на длительный срок под фиксированный процент становится рискованным для доходности банка.

Для привлечения ресурсов коммерческие банки выпускают депозитные сертификаты. Депозитный сертификат обладает таким же, как и вексель, льготным режимом налогообложения, может передаваться от одного владельца к другому с помощью передаточной надписи. Однако использовать депозитный сертификат в качестве средства платежа не допускается, и перед тем, как его эмитировать условия выпуска должны быть зарегистрированы в ЦБР. Последние два фактора снижают привлекательность депозитных сертификатов для коммерческих банков и клиентов.

При формировании ресурсной базы банкиры должны понимать, что на реальную цену привлекаемых ресурсов влияет норматив отчисления в фонд регулирования кредитных ресурсов банковской системы.

От стабильности ресурсной базы , ее структуры и качества, сбалансированности с активами зависит полноценное функционирование банка. В условиях быстро меняющейся конъюнктуры жизнеспособными в конкурентной борьбе окажутся те банки, которые оперативно

переориентируются на потребности рынка, экспериментируют в сфере банковских услуг, т.е. совершенствуют маркетинг.

В ходе использования средств, привлекаемых коммерческими банками от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банки в целях получения прибыли производят различного рода вложения, совокупность которых и составляет их активные операции. При этом хотя основной цепью коммерческих банков является получение прибыли , они не могут вкладывать все средства только в высокодоходные операции, поскольку при совершении активных операций такие банки одновременно должны обеспечить своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно определять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указания банковского контроля, в также требования кредитной политики правительства своей страны.

Таким образом, в целом можно сказать, что активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода либо приносящие его в крайне ограниченном размере /наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов /. С другой стороны, потребности всестороннего обеспечения деятельности банка и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в их активах таких статей, как банковские здания и оборудование , инвестиции в филиальные, ассоциированные и "дочерние" компании, занимающиеся специализированными банковскими операциями. Хотя строго говоря, эти позиции нельзя отнести собственно к активным операциям банков, однако и они фактически представляют собой не что иное , как размещение имеющихся в их распоряжении ресурсов.

К вложениям ,имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся ; наличные средства в кассе банка, остатки на счетах в центральном банке, инвестиции в быстрореализуемые ценные бумаги, средства на счетах и вклады в других банках.

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя,акцепты и другие аналогичные инструменты денежного ринка, сопряжены с более значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида предоставленного кредита.

Остановимся на сущности и формах кредита.

Кредит представляет собой движение ссудного капитала., осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности. Кредит выполняет важные функции в рыночной экономике.Во-первых, исторически кредит позволил существенно раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые устанавливались наличным количеством имеющегося в этой или иной стране денежного фонда.

Во-вторых, кредит выполняет перераспределительную функцию. Благодаря ему частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства.

В- третьих, кредит содействует экономии издержек обращения. В процессе его развития появляются разнообразные средства использования банковских счетов и вкладов, происходит опережающий рост безналичного оборота, ускорение движения денежных потоков.

В-четвертых, кредит выполняет функцию ускорения концентрации и централизации капитала. Кредит активно используется в конкурентной борьбе, содействует процессу поглощений и слияний фирм. Одни предприниматели, добившиеся предоставления им кредитов на льготных условиях, получают возможность быстрого роста капитала, другие могут воспользоваться кредитом лишь на ухудшихся условиях и проигрывают в конкурентной борьбе.

В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы, основные из которых - это коммерческий и банковский кредит.

Они различаются по составу участников, объектам кредитования, динамике,величине процента и сфере функционирования.

Коммерческий кредит- это кредит предоставляемый предприятиями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит предоставляется в товарной форме прежде всего путем отсрочки платежа. В большинстве случаев коммерческий вредит оформляется векселем. Вексель - это ценная бумага, предоставляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя.

Широкому использованию коммерческого кредита препятствует то,что он ограничен размерами резервного фонда предприятия - кредитора; будучи предоставлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты заработной платы и , наконец, он может быть предоставлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют, а не наоборот.

Эта ограниченность коммерческого кредита преодолевается путем развития банковского кредита.

Банковский кредит- это кредит предоставляемый кредитно- финансовыми учреждениями любым хозяйственным субъектам в виде денежных ссуд. Банковские кредиты делятся на краткосрочные среднесрочные и долгосрочные. Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и накопление капитала.

Преодолев ограниченность коммерческого кредита по направлению, срокам и суммам сделок, банковский кредит превратился в основную и преимущественную форму кредитных отношений.

К другим распространенным формам кредита следует отнести:

Межхозяйственный денежный кредит- предоставляется хозяйствующими субъектами друг другу путем,как правило , выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг. Эти операции получили название децентрализованного финансирования и кредитования предприятий.

Потребительский кредит - предоставляется частным лицам на срок до 3 лет при покупке прежде всего потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме предоставление банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительского кредита взимается, как правило, высокий реальный процент.

Ипотечный кредит - предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости. Инструментом предоставления таких ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используется главным образом для обновления основных фондов в сельском хозяйстве и способствует концентрации капитала в этой сфере.

Государственный кредит - представляет собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес- кредиторами денежных средств. Источником средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти.

Государство использует данную форму кредита прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета.

Международный кредит - представляет собой движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Международный кредит предоставляется в товарной и денежной форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государство, международные и региональные организации.

Банковское кредитование выступает в настоящее время в качестве основной формы кредита.

На современной этапе проблема коммерческого кредита в России приобрела скорее практический, нежели теоретически и характер, настоящее время активное внедрение коммерческого кредитования и весельного обращения способствовали бы решению взаимных неплатежей предприятий и организаций.

Правильная организация коммерческого кредитования может быть одним из пунктов программы стабилизации денежного обращения в России.Поскольку появление векселя предусматривает обязательное существование товарной сделки, то и выпущенные в оборот деньги при учете этого векселя в банке или при выдаче ссуды под залог будут иметь материальное обеспечение. Это, в свою очередь , создаст условия для совращения лишних денег в обращении.,

Целью управления активами и обязательствами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных регулирующими органами.

Показатели прибыльности банков регулирующие органы непосредственно не определяют, но могут влиять на прибыльность банков косвенно - установлением норм резервных отчислений, ставки рефинансирования /учетной ставки / центральных банков, ограничением процентных ставок по различным видам вкладов, налоговой политики и др. Тем не менее, поскольку получаемая банком прибыль является, по существу, главным показателем его деятельности, самым непосредственным образом влияющим на возможность его эффективного развития и повышение ценности, с точки зрения фондовых бирж, акционеров и возможных инвесторов, показатели прибыльности деятельности банка исключительно важное значение. Следует также учитывать, что надежность банка для клиентов отождествляется со способностью выполнять обязательства по возврату в установленные сроки вложенных средств и выплате соответствующего дохода за пользование этими средствами, а для акционеров - с выплатой дивидендов и ростом курсовой стоимости акций банка. Источником таких выплат является прибыль, поэтому надежным банком считается тот, который получает и будет получать устойчивую прибыль.

Прибыль - показатель результативности деятельности банка. Ее анализ следует начинать с рассмотрения составляющих компонентов. В общем плане прибыль ,остающаяся в распоряжении банка, зависит от трех "глобальных" компонентов: доходов, расходов, и налогов, уплаченных в бюджет. Сопоставление темпов роста всех указанных компонентов позволяет оценить, какой из факторов оказал позитивное / негативное / влияние на прибыль / в

абсолютных величинах /. ^

Анализ доходов и расходов раскрывает причины их изменений. Все рекомендации,

сделанные относительно увеличения доходов и сокращения расходов , актуальны для выявления резервов роста банковской прибыли.

Существует метод оценки прибыльности банковской деятельности с помощью относительных показателей. Основным показателем прибыльности банка принято считать норму прибыли на капитал.

Ki - Прибыль Капитал

Этот коэффициент показывает, как работает банк с точки зрения его собственников / акционеров/ .

Очевидно, что в современных условиях возможности роста прибыли на капитал за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала ограничены. Это связано с тем, что рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Для наибольшей эффективности банку следовало бы иметь высокую долю собственного капитала / 5-8 % от пассивов / . Но в условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов многие банка не в состоянии довести до оптимального уровня отношение капитала к активам . Поэтому резервом увеличения К остается - степень отдачи активов.

Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них в отдельности Приступим к анализу доходности активов.

Теоретически для получения максимального дохода от совокупности операций необходимо вкладывать максимально возможную сумму средств в операции, имеющие наибольшую доходность. На практике, однако, следует учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры активов банка.

Во - первых , не все привлеченные банком средства можно реализовать в доходных активных операциях. Часть таких средств должна находится в кассе банка и на его корреспондентском счете для возможности выполнения им своих текущих обязательств, а часть в соответствии с требованиями регулирующих органов должна хранится на резервном счете в Центральном банке. Кроме того, часть собственных средств банка используется для приобретения основных средств. Следовательно, активы банка делятся на работающие , т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход, и неработающие.

Во- вторых, при размещении работающих активов следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать нормативы для показателей деятельности коммерческих банков, влияющие на структуру их активных операций, - соотношение капитала банка и его рисковых активов, а также другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и обеспечением ликвидности. Наконец, при размещении активов с целью получения прибыли следует учитывать, что любая финансовая операция может принести как прибыль, так и убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая норма прибыльности операции, тем больше и связанный с ней финансовый риск. В связи с этим структура портфеля активов всегда отражает некоторый компромисс между желанием получить прибыль и стремлением уменьшить риск финансовых вложений

Также следует провести анализ структуры активных операций банка, приносящих доход, с учетом их доходности. При этом структура таких операций должна определяться как относительные доли сумм средств, вложенных в различные операции, их группы и виды, а общей сумме вложенных средств по всей рассматриваемой совокупности операций. Таблица 1.