Курсовая работа

Журнал учета хозяйственных операций

№

Документ и краткое содержание

Корреспонденция счетов

Сумма

операции

Д

К

частная

общая

1Учредителем внесено в счет вклада в уставный капитал507513000
2

Акцептован счет поставщиков за поступившие материалы:

стоимость материалов

железнодорожный тариф

НДС

10

10

19

60

60

60

15500

750

3250

3Поступили на расчетный счет платежи от покупателей516217000
4Перечислено поставщикам в погашение задолженности605119500
5Предъявлен НДС бюджету к возмещению68-2193250
6

Получено с расчетного счета:

а) для выдачи заработной платы;

б) на хозяйственные нужды

50

50

51

51

30100

980

7Выдана из кассы зарплата за февраль705026500
8Депонируется не выданная в срок зарплата70763600
9Зачислена на расчетный счет депонированная зарплата51503600
10

Отпущены со склада в оценке по учетным ценам материалы:

-на производство продукции;

-на содержание цехов основного производства;

-на содержание общехозяйственных служб

20

20

26

10

10

10

3200

1500

950

11Начислен износ основных средств20027560
12

На основании приложенных документов списываются командировочные расходы Уварова Т.С.

- оплата проезда туда и обратно

-оплата гостиницы

- суточные

-НДС (рассчитать самостоятельно)

20

20

20

19

71

71

71

71

340

600

560

157

13Уваровым Т.С. сдан в кассу остаток сумма неизрасходованного аванса50711500
14Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка, полученная для выполнения заказа519010000
15

Акцептован счет поставщика

В т. ч. НДС

Оплачено с расчетного счета за приобретенные:

а) компьютер,

в т.ч. НДС

б) программу автоматизированного бухгалтерского учета,

в т.ч. НДС

60

19

08

60

19

08

51

60

60

51

60

60

9600

1600

8000

1800

300

1500

16

а) введен в эксплуатацию компьютер по первоначальной стоимости

б) принята на учет программа автоматизированного бухгалтерского учета по первоначальной стоимости

01

04

08

08

8000

1500

17Списываются фактические расходы по приобретению бланков бухгалтерского учета2071150
18Списываются фактические расходы по приобретению масляной краски для ремонта административного помещения2671600
19

Сдан в кассу остаток неизрасходованного аванса:

а)Ивановым Н.П.

б) Лавровым В.И.

50

50

71

71

50

200

20

Отпущены со склада материалы:

- на производство продукции

- на содержание общехозяйственных служб

20

26

10

10

2000

1000

21

Оплачены консультационные услуги по составлению отчетности

в т.ч. НДС

6051750
22

Начислена заработная плата:

- работникам за производство продукции

- аппарату управления

- отпуска работникам предприятия

- пособия по временной нетрудоспособности

20

26

89-1

69-1

70

70

70

70

12400

8700

5200

1300

23

произведены отчисления:

- в фонд соц. страхования;

- в Пенсионный фонд;

- в фонд обязательного медицинского страхования;

- в фонд занятости населения

20

26

89-1

20

26

89-1

20

26

89-1

20

26

89-1

69-1

69-1

69-1

69-2

69-2

69-2

69-3

69-3

69-3

69-4

69-4

69-4

670

470

281

3472

2436

1456

446

313

187

186

131

78

24

удержано из начисленной зарплаты:

- в Пенсионный фонд;

- подоходный налог;

- алименты

70

70

70

69-2

68-1

76

263

3124

2850

25

В связи с износом ликвидирован станок:

- первоначальная стоимость

- износ на день ликвидации

47

02

01

47

4600

4000

26

Уплачено подрядчику за демонтаж ликвидированного станка:

- стоимость услуги

- НДС (рассчитать самостоятельно)

47

47

51

51

620

124

27Оприходованы по рыночной стоимости запасные части, полученные от ликвидации станка1047540
28Выявляется и списывается результат от ликвидации станка4780804
29Начислена амортизация по праву пользования землей.20022150
30Выявлена недостача материалов, НДС по которым предьявлен бюджету8410700
31Начислен НДС бюджету по сумме выявленной недостачи8468-2140
32Списывается недостача материалов на материально ответственное лицо7384840
33Начислен налог на содержание автодорог2067-51005
34Получено в кассу в возмещение недостачи5073840
35Списываются расходы по организации и управлению производством202614600
36Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости40208160
37Экономия составила
38Предъявлен счет покупателю за отгруженную продукцию, включая НДС

62

46

46

46

40

68-2

22120

8160

1632

39

Зачислена на расчетный счет выручка за отгруженную и реализованную продукцию:

по отпускным ценам

НДС

516222120
40Списываются коммерческие расходы4643690
41Списывается финансовый результат от реализации продукции468011638
42

Расчет бухгалтерии

Начислены налоги:

- на имущество

- на прибыль

80

81

68-5

68-4

833

3491

43

Выписка из расчетного счета: перечислены бюджету налоги:

- на имущество

- на прибыль

68-5

68-4

51

51

833

3491

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета

за март 1999 г.

№НаименованиеСальдо на начало месяца

Оборот за

месяц

Сальдо на

конец месяца

п/псчетовДКДКДК
1Основные средства (01)86300-----8000460089700-----
2Износ основных средств (02)-----1790040009710-----23610
3Нематериальные активы (04)4350-----1500-----5850-----
4Износ нематериальных активов (05)-----380---------------380
5Капитальные вложения (08)7600-----950095007600-----
6Материалы (10)18500-----16790935025940-----
7МБП (12)12800---------------12800-----
8МБП на складе (12.1)4200---------------4200-----
9МБП в эксплуатации (12.2)8600---------------8600-----
10Износ МБП (13)-----8600---------------8600
11НДС по приобретенным ценностям (19)4500-----530732506557-----
12Основное производство (20)19500-----50839816062179-----
13Общехозяйственные расходы (26)----------1460014600----------
14Расходы будущих периодов (31)9800---------------9800-----
15Готовая продукция (40)13030----8160816013030-----
16Коммерческие расходы (43)---------------690----690
17Реализация продукции (работ, услуг) (46)----------2212022120-----
18Реализация и прочие выбытия основных средств (47)----------53445344----------
19Касса (50)300-----451703010015370-----
20Расчеты с поставщиками (51)72700-----527206779857622-----
21Расчеты с поставщиками (60)-----425003165030900-----41750
22Расчеты с покупателями и заказчиками (62)24500-----22120391207500-----
23Расчеты с дорожным фондом по налогу на пользователей автодорог (67)-----4100-----1005----5105
24Расчеты с бюджетом (68)-----11500---------------11500
25Расчеты с бюджетом по подоходному налогу (68.1)-----3250-----3124-----6374
26Расчеты с бюджетом по НДС (68.2)-----310032501772-----1622
27Расчеты с бюджетом по транспортному налогу (68.3)-----1050---------------1050
28Расчеты с бюджетом по налогу на прибыль (68.4)-----410034913491-----4100
29Расчеты с бюджетом по налогу на имущество (68.5)----------833833----------
30Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)-----11800---------------11800
31Расчеты с фондом соц, страхования (69.1)-----145013001421-----1571
32Расчеты с пенсионным фондом (69.2)-----8500-----7627-----16127
33Расчеты с фондом обязательного мед. Страхования (69.3)-----1150-----946-----2096
34Расчеты с фондом занятости (69.4)-----700-----395-----1095
35Расчеты с персоналом по оплате труда (70)-----301003633727600-----21363
36Расчеты с подотчетными лицами (71)2500----------2657-----157
37Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)----------840840----------
38Расчеты с учредителями (75)13000----------1300----------
39Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)---------------6450-----6450
40Прибыль (80)-----9850163711638-----19851
41Использование прибыли (81)5750-----3491-----9241----
42Платежи в бюджет (81.1)3200---------------3200-----
43На другие цели (81.2)2550---------------2550-----
44Недостачи и потери от прочих ценностей (84)----------840840----------
45Уставный капитал (85)-----90000---------------90000
46Фонды социального назначения (88)-----28500---------------28500
47Резерв на оплату отпусков (89.1)-----212007202----------13998
48Резерв на покрытие расходов по ремонту ОС (89.2)-----3700---------------3700
49Краткосрочные кредиты банка (90)-----15000-----10000-----25000

Итого

295130

295130

357041

357041

323189

323189

Главная книга

Счет 50

МесяцОбороты по дебетуИтогоОборотСальдо
755151717173по дебетупо кредитуДК
01.03300
01.04130003010098050200840451703010015370

Главная книга

Счет 51

МесяцОбороты по дебетуИтогоОборотСальдо
62509062по дебетупо кредитуДК
01.0372700
01.041700036001000022120527206779857622

Главная книга

Счет 70

МесяцОбороты по дебетуИтогоОборотСальдо
507669-268-176по дебетупо кредитуДК
01.0330100
01.0426500360026331242850363372760021363

Подобные работы:

Актуально: